Podatek odroczony - zasady sporządzania. Szkolenie e-learningowe
Termin: Bezterminowo
Cena: 390.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Internet
Masz pytanie – skontaktuj się:
22 543 16 06
szkolenia@bdo.pl
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest ułatwienie pracownikom działów księgowości, podatków i controlingu ustalaniu podatku dochodowego z podziałem na bieżące zobowiązanie i odroczonym podatek. W trakcie szkolenia zostaną omówione najważniejsze, przydatne w praktyce zagadnienia, w tym m.in.:
• Cele ustalania podatku odroczonego,
• Różnice w wycenie bilansowej i podatkowej poszczególnych pozycji bilansu,
• Zasady ustalania zysku brutto i dochodu do opodatkowania,
• Wyliczenie bieżącego zobowiązania podatkowego,
• Wyliczenie aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego,
• Wyliczenie efektywnej stopy podatkowej,
• Sprawdzenie uzyskanych wyliczeń.
• Cele ustalania podatku odroczonego,
• Różnice w wycenie bilansowej i podatkowej poszczególnych pozycji bilansu,
• Zasady ustalania zysku brutto i dochodu do opodatkowania,
• Wyliczenie bieżącego zobowiązania podatkowego,
• Wyliczenie aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego,
• Wyliczenie efektywnej stopy podatkowej,
• Sprawdzenie uzyskanych wyliczeń.
Program
1. Podstawa prawna tworzenia podatku odroczonego
2. Definicje
3. Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów
4. Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów
5. Wartość podatkowa pozycji nieujętych w aktywach i zobowiązaniach. Ustalanie różnic przejściowych dotyczących tych pozycji. Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości. Niewykorzystane ulgi podatkowe.
6. Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
7. Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego
8. Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9. Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10. Wycena należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
11. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12. Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego
13. Premie inwestycyjne
2. Definicje
3. Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów
4. Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów
5. Wartość podatkowa pozycji nieujętych w aktywach i zobowiązaniach. Ustalanie różnic przejściowych dotyczących tych pozycji. Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości. Niewykorzystane ulgi podatkowe.
6. Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
7. Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego
8. Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9. Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10. Wycena należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
11. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12. Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego
13. Premie inwestycyjne
Prowadzący
Gabriela Borek
Magister Ekonomii, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, dodatkowo ukończony kurs pedagogiczny w Wojewódzkim Ośrodku Metodycznym. Doświadczony wykładowca z ponad 20 letnią praktyką w zakresie wykładów oraz szkoleń, niezależny konsultant z dziedziny rachunkowości, finansów i analizy finansowej oraz rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej. Były współpracownik naukowy Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie, oraz Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu. Stały współpracownik wielu firm szkoleniowych, urzędów marszałkowskich, Ministerstw w zakresie rachunkowości finansowej, finansów, rachunku kosztów, rachunkowości zarządczej, finansów przedsiębiorstw, oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstw, rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej, , księgowości projektów unijnych, przygotowywania biznes planów w celu pozyskania środków unijnych, zakładania i prowadzenia działalności gospodarczej, zarządzania finansami w firmie. Audytor realizacji projektów unijnych. Autorka artykułów na temat rachunkowości i finansów.
Współautorka książki „Rachunkowość projektów współfinansowanych ze funduszy Unii Europejskiej”.
Magister Ekonomii, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, dodatkowo ukończony kurs pedagogiczny w Wojewódzkim Ośrodku Metodycznym. Doświadczony wykładowca z ponad 20 letnią praktyką w zakresie wykładów oraz szkoleń, niezależny konsultant z dziedziny rachunkowości, finansów i analizy finansowej oraz rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej. Były współpracownik naukowy Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie, oraz Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu. Stały współpracownik wielu firm szkoleniowych, urzędów marszałkowskich, Ministerstw w zakresie rachunkowości finansowej, finansów, rachunku kosztów, rachunkowości zarządczej, finansów przedsiębiorstw, oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstw, rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej, , księgowości projektów unijnych, przygotowywania biznes planów w celu pozyskania środków unijnych, zakładania i prowadzenia działalności gospodarczej, zarządzania finansami w firmie. Audytor realizacji projektów unijnych. Autorka artykułów na temat rachunkowości i finansów.
Współautorka książki „Rachunkowość projektów współfinansowanych ze funduszy Unii Europejskiej”.
Informacje dodatkowe
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
Aby wykupić dostęp do szkolenia, należy wypełnić formularz rejestracji. Po otrzymaniu Państwa zgłoszenia, przekazujemy fakturę proforma w celu uiszczenia opłaty za szkolenie. W odpowiedzi na maila z proformą, prosimy o przesłanie potwierdzenia płatności. Następie uczestnik otrzymuje dostęp do platformy e-learning, na której dostępne jest szkolenie.
Uwaga! Dostęp do szkolenia nadawany jest w każdy wtorek. Oznacza to, że po otrzymaniu zgłoszenia i opłaceniu faktury proforma np. w piątek, mail z danymi do logowania otrzymają Państwo do najbliższego wtorku.
Dostęp do materiału jest Państwu przekazywany na okres 3 miesięcy od momentu jego nadania.
CENA SZKOLENIA E-LEARNING: 390 zł/os. + 23% VAT
CENA OBEJMUJE:
- dostęp do nagranego materiału filmowego
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (dostępne na platformie),
- certyfikat BDO - na życzenie
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail
Formularz zgłoszeniowy