1. Wprowadzenie
2. Regulacje prawne dotyczące instrumentów finansowych.
• Przegląd regulacji rachunkowości dotyczące instrumentów finansowych i zakres odniesienia:
- MSR 32, MSSF 9, MSSF 7,
- ustawa o rachunkowości,
- rozporządzenie Ministra Finansów dotyczące instrumentów finansowych,
- rozporządzenia Ministra Finansów dotyczące szczególnych zasad rachunkowości dla określonych rodzajów podmiotów (m.in. banków, funduszy inwestycyjnych,zakładów ubezpieczeń).
• Inne regulacje prawne dotyczące instrumentów finansowych (np. ustawa o obrocie instrumentami finansowymi).
3. Identyfikacja instrumentów finansowych dla potrzeb sprawozdawczości finansowej
• Definicja instrumentu finansowego dla potrzeb rachunkowości.
• Aktywa finansowe i ich podstawowe rodzaje (pożyczki udzielone, należności,posiadane papiery wartościowe, itp.).
• Zobowiązania finansowe i ich podstawowe rodzaje (kredyty zaciągnięte, pożyczki zaciągnięte, zobowiązania umowne, wyemitowane papiery wartościowe).
• Własne instrumenty kapitałowe (wyemitowane akcje i udziały, prawa do akcji, wystawione opcje na akcje, w tym warranty subskrypcyjne, prawa poboru itp.).
• Szczególne rodzaje instrumentów finansowych (instrumenty złożone, instrumenty pochodne, instrumenty wbudowane) oraz kontrakty zbliżone (kontrakty towarowe).
4. Księgowe zasady ujmowania i usuwania z ksiąg instrumentów finansowych.
• Krajowe zasady ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych.
• Krajowe rozwiązania w zakresie usuwania z ksiąg (bilansu), aktywów i zobowiązań finansowych.
• Międzynarodowe rozwiązania w zakresie ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych.
• Wymagania MSSF w zakresie usuwania z ksiąg - przeniesienie ryzyka i korzyści (odpowiednio zatrzymanie ryzyka i korzyści), zachowanie kontroli skutkujące utrzymaniem zaangażowania.
5. Wycena początkowa i bilansowa instrumentów finansowych oraz ujęcie przeszacowań
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych dla potrzeb MSSF 9 i rozporządzenia Ministerstwa Finansów dot. instrumentów finansowych (kategorie przewidziane w poszczególnych regulacjach).
• Wpływ klasyfikacji na wycenę początkową i bilansową (wartość godziwa, zamortyzowany koszt/skorygowana cena nabycia) oraz ujęcie przeszacowań (przeszacowania ujmowane wynikowo, przeszacowania ujmowane kapitałowo/ICD, odsetki kapitalizowane w wartości aktywów).
• Utrata wartości aktywów finansowych wg regulacji krajowych i międzynarodowych (ustalanie odpisów, model ECL)
6.Rachunkowość zabezpieczeń jako szczególny obszar rachunkowości instrumentów finansowych
• Rodzaje powiązań zabezpieczających i ich odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym.
• Specyfika zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
• Specyfika zabezpieczenia wartości godziwej.
7. Prezentacja instrumentów finansowych w sprawozdaniu finansowym
• Wyodrębnianie pozycji bilansowych zgodnie z wytycznymi MSSF i regulacji krajowych.
• Podział aktywów i zobowiązań na krótko i długoterminowe.
• Prezentacja własnych instrumentów kapitałowych (w tym będących częścią instrumentów złożonych) w bilansie.
• Prezentacja przeszacowań instrumentów finansowych w rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
• Odzwierciedlenie przepływów związanych z instrumentami finansowymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
8. Ujawnianie informacji na temat instrumentów finansowych
• Ujawnienia dotyczące wpływu instrumentów finansowych na sprawozdanie finansowe.
• Ujawnienia dotyczące ryzyka związanego z instrumentami finansowymi
9. Instrumenty finansowe w czynnościach wstępnych badania, planowaniu badania i szacowaniu ryzyka badania
• Instrumenty finansowe w planie badania.
• Identyfikacja występowania lub potencjalnego występowania instrumentów finansowych ze względu na specyfikę jednostki i jej otoczenie.
• Wstępna ocena ryzyka badania w związku z instrumentami finansowymi (ocena ryzyka nieodłącznego i ryzyka istotnego zniekształcenia).
• Kontrola wewnętrzna w procesie umów i transakcji dotyczących instrumentów finansowych
10.Badanie zasadnicze dotyczące instrumentów finansowych
• Program badania właściwego, ocena ryzyka nieodłącznego, ryzyka stwierdzeń oraz ryzyka istotnego zniekształcenia w kontekście instrumentów finansowych i ich grup istnienie, prawa i obowiązki, kompletność, wycena i przyporządkowanie) i opracowanie reakcji na zidentyfikowane ryzyko.
• Wybór i przeprowadzenie procedur w celu potwierdzenia:
- istnienie aktywów finansowych, ich posiadanie i kontrolę nad nimi,
- istnienie zobowiązań finansowych i wynikające z nich obowiązki,
- kompletność,
- poprawność wyceny i klasyfikacji (przyporządkowanie).
• Ocena ryzyka w zakresie stwierdzeń dotyczących prezentacji i ujawnienia informacji.
• Wybór i przeprowadzenie procedur dotyczących poprawność prezentacji i ujawniania informacji na temat instrumentów finansowych:
- wystąpienie oraz prawa (aktywa) i obowiązki (zobowiązania),
- kompletność,
- klasyfikacja i zrozumiałość,
- dokładność i wycena.
11. Sprawdzian wiadomości.
Pracowała w BRE Corporate Finance S.A., od 1997 roku do czerwca 2008 r., pełniąc funkcję Dyrektora odpowiedzialnego za rachunkowość. Jest wykładowcą w dziedzinie rachunkowości i rynku kapitałowego, w szczególności na szkoleniach dla maklerów, doradców inwestycyjnych, biegłych rewidentów oraz na studiach podyplomowych w zakresie bankowości inwestycyjnej (Gdańska Akademia Bankowa i London Guidhall Univesity). Otrzymała tytuł wykładowcy roku 2001 z dziedziny finansów przyznawany przez Instytut Rozwoju Biznesu (dawne Centrum Prywatyzacji). Na zlecenie Senatu uczestniczyłam w opiniowaniu ustawy o rachunkowości. Od 1997 roku pracowała dla Banku Rozwoju Exportu BRE S.A. jako doradca prezesa w ramach Departamentu Doradztwa i Finansowania Projektów. W latach 1991-1996 zajmowała stanowisko Głównego Specjalisty w Komisji Papierów Wartościowych w Biurze Finansów i Analiz Ekonomicznych (BFiAE). Uczestniczyła w przygotowywaniu analiz makroekonomicznych, analiz finansowych spółek publicznych, analiz rynku kapitałowego, opracowaniach KPW, w przygotowywaniu regulacji prawnych (Zarządzenia Przewodniczącego KPW) w zakresie rachunkowości i sprawozdawczości obowiązującej na rynku kapitałowym oraz w opracowywaniu formatów sprawozdań finansowych obowiązujących na rynku kapitałowym. W ramach prac w BFiAE KPW brała również udział w procesie dopuszczenia spółek do publicznego obrotu. W latach 1991-1992 pracowała w IX Oddziale PKO BP, gdzie odpowiedzialna była za wdrożenie systemów informatycznych, w tym nadzór nad aplikacjami sieciowymi (NOVELL). W latach 1982-1992 pełniła funkcje od asystenta naukowo-badawczego do głównego specjalisty w Instytucie Organizacji Przemysłu Maszynowego „ORGMASZ”, gdzie zajmowała się projektowaniem, oprogramowywaniem oraz wdrażaniem systemów informatycznych. Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla następujących podmiotów: Invest Bank, Danske Bank, Nordea, PKO S.A., PKO BP S.A., BPH, WBK, Citibank Handlowy, Fortis Bank, BRE Bank, BGK, BGŻ, Banki Spółdzielcze, Getting Bank, Bankowy Fundusz Gwarancyjny, ING, NBP, Lukas Bank, Mazowiecki Bank Regionalny, Polbank, Bank Pocztowy, Computerland. Softbank, ASSECO, SKOKI, PZU S.A, Warta S.A, Compensa S.A, ERGO HESTIA, STU, dom inwestycyjny NAVIGATOR, SKOK Stefczyka, Alma S.A., PGNIG, KOPEX S.A., KGHM, PZMOT, PKN ORLEN, ZASTAL S.A. PPL S.A., Jastrzębska Spółka Węglowa, Kompania Węglowa. KWK Staszyc, TRAVIPOL S.A, Zakład Wzbogacania Węgla Kamiennego JULIAN, REDAN S.A., HUTMEN S.A.. PZL Swidnik, grupa kapitałowa FIAT, OPEL, VOLSWAGEN , zespół elektrociepłowni DALKIA S.A ( Poznań, Łódź, Warszawa), Uno-FRESCO- Tradex z. o.o., grupa kapitałowa Manhatan , POLKOMTEL, FOSTERS, ZELMER S.A, Gillete, VOBIS, Zakłady Azotowe Tarnów, Smoczyńscy i Partnerzy, ELEKTROMONTAŻ, Geofizyka Kraków , Poczta Polska, TEXTON, BRIGSTONE, Polska Grupa Energetyczna - Rzeszów, ZT Kruszwica, Towarzystwa Budownictwa Społecznego, Komisja Nadzoru Finansowego, Narodowy Bank Polski, grupa ASSECO, Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa.
Szkolenie zaprojektowane zostało na 16 godzin: 12 godzin z bloku rachunkowość i 4 godzin z bloku rewizja finansowa.
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
Szkolenie będzie przeprowadzone przy pomocy platformy Clickmeeting. Jedynym wymogiem jest stabilne łącze internetowe, nie muszą Państwo nic instalować (szczegóły na temat wymogów systemowych znajdują się pod linkiem: kliknij tutaj). Służymy wsparciem technicznym i możliwością połączenia testowego dla ewentualnego sprawdzenia jakości połączenia. Szkolenie będzie nagrywane, jednak w czasie zajęć nie ma konieczności udostępniania swojego wizerunku.
CENA :
599 zł / ZW*
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, oraz certyfikat uczestnictwa
* szkolenie zwolnione z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. a ustawy o podatku od towarów i usług.
PŁATNOŚĆ: Płatności należy dokonać przed rozpoczęciem szkolenia, po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule numer faktury proforma (proforma będzie załączona do wiadomości).
Zajęcia realizowane będą w godz.: 09:00 - 16:00
POGLĄDOWY HARMONOGRAM ZAJĘĆ:
08.30 → rozpoczęcie logowania przez Uczestników
9.00 → wykład część I
☕10.30 → przerwa 15-minutowa
10.45 → wykład część II
☕12.15 → przerwa 30-minutowa
12.45 → wykład część III
☕14.15 → przerwa 15-minutowa
14.30 → wykład część IV i test wyboru
16.00 → zakończenie szkolenia
Pobierz oświadczenie 
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail
Formularz zgłoszeniowy