Ceny transferowe 2025 od podstaw — przygotowanie lokalnej dokumentacji cen transferowych ze szczególnym uwzględnieniem prawidłowego wypełniania formularza TPR.
Termin: 24.04.2025 - 25.04.2025
Cena: 1180.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Szkolenie przeznaczone dla osób początkujących w tematyce cen transferowych. Jego celem jest zapoznanie z kluczowymi pojęciami, wskazanie uporządkowanej ścieżki identyfikacji poszczególnych obowiązków. Uczestnicy będą mieli okazję prześledzić, na przykładach, tworzenie lokalnej dokumentacji cen transferowych. Szczególny nacisk zostanie położony na wypełnianie formularza TPR.
Program
I. Kluczowe regulacje dotyczące cen transferowych – przepisy, wskazówki, wytyczne: 1) Obowiązujące przepisy ustaw i akty wykonawcze
2) Harmonogram obowiązków dokumentacyjnych i sprawozdawczych
3) Rekomendacje Forum Cen Transferowych przy Ministrze Finansów
4) Objaśnienia Ministra Finansów, interpretacje ogólne
5) Interpretacje indywidualne, orzeczenia sądów administracyjnych
6) Wytyczne OECD oraz inne regulacje międzynarodowe
II. Podmioty powiązane – jak określić krąg podmiotów powiązanych:1) Wywieranie znaczącego wpływu – możliwe konfiguracje
2) Powiązania kapitałowe, powiązania poprzez udział w prawach głosu, zysku lub majątku
3) Sposób liczenia wartości udziału pośredniego
4) Osoba fizyczna wyposażona w zdolność faktycznego wpływu
5) Członkowie rodziny a powiązania
6) Spółka niemająca osobowości prawnej, zagraniczny zakład
III. Kluczowe pojęcia:1) Cena transferowa
2) Transakcja kontrolowana – co oznacza działanie o charakterze gospodarczym?
3) Zasada ceny rynkowej – uprawnienia organu podatkowego
4) Safe harbours – kiedy można zastosować uproszczone rozwiązania?
5) Korekta cen transferowych
6) Kompensata umyślna
7) Metody weryfikacji cen transferowych – definicje, kolejność stosowania, przykłady
IV. Lokalna dokumentacja cen transferowych:1) Jak pogrupować transakcje z podmiotami powiązanymi na potrzeby identyfikacji obowiązku dokumentacyjnego i określić wartość transakcji?
2) Dobór odpowiedniego progu dokumentacyjnego.
3) Kiedy można uniknąć obowiązku sporządzania dokumentacji lokalnej?
4) Weryfikacja obowiązku dokumentacyjnego na przykładach.
5) Jakie elementy zawiera dokumentacja lokalna?
6) Kiedy pojawia się obowiązek dołączenia do dokumentacji lokalnej dokumentacji grupowej?
7) Terminy na wywiązanie się z obowiązku dokumentacyjnego oraz sankcje
8) Analiza elementów dokumentacji dla przykładowych transakcji: dostawa towarów, świadczenie usług, transakcja finansowa
9) Raje podatkowe a lokalna dokumentacja cen transferowych
V. Analiza cen transferowych (benchmark):1) W którym momencie należy przeprowadzać weryfikację, czy warunki transakcji odpowiadają rynkowym?
2) Jak dobrać najwłaściwszą metodę weryfikacji rynkowości dla transakcji?
3) Kryteria porównywalności – kiedy transakcje (podmioty) można uznać za porównywalne
4) Źródła danych do prowadzenia analiz cen transferowych – wewnętrzne, zewnętrzne
5) Analiza zgodności a analiza porównawcza
6) Analiza porównawcza oraz analiza zgodności na przykładach
VI. Informacja o cenach transferowych (TPR):1) Budowa formularza TPR – wersja pełna i wersja uproszczona
2) Podmioty powiązane zobligowane do złożenia TPR
3) Kategorie transakcji
4) Dodatkowe informacje wymagane dla określonych kategorii transakcji
5) Ujęcie analizy cen transferowych w TPR
6) Oświadczenie o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych
7) Podpisanie TPR, termin przesłania, sankcja
8) TPR w praktyce – prezentacja ujęcia w formularzu TPR wybranych kategorii transakcji.
Prowadzący
Ewa Ścierska
Doradca podatkowy specjalizujący się w tematyce cen transferowych. Ekspertka z kilkunastoletnim doświadczeniem rynkowym, zdobywanym także jako Dyrektor Departamentu Cen Transferowych w jednej z wiodących polskich firm doradztwa podatkowego.
Wspiera kluczowych klientów korporacyjnych w kreowaniu polityki cen transferowych, modelowaniu rozliczeń pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz tworzeniu polityki cen transferowych. Autorka licznych publikacji o tematyce podatkowej, w tym redaktor naukowy oraz współautorka kompleksowej publikacji książkowej poświęconej zmianom przepisów w zakresie cen transferowych od 2017 roku pt.: „Lokalna i grupowa dokumentacja podatkowa oraz inne obowiązki sprawozdawcze” oraz współautorka wydanej w 2022 r. publikacji książkowej „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” Ekspert aktywnie uczestniczący w opracowywaniu rekomendacji Forum Cen Transferowych przy Ministrze Finansów. Doświadczony i uznany wykładowca w obszarze cen transferowych, obecny na rynku szkoleniowym ponad piętnaście lat.
Informacje dodatkowe
Cena*: 1 180 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3–5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
