Podatek dochodowy od osób prawnych. Bieżące problemy. Istotne ryzyka i zagrożenia dla podatnika i płatnika.
Termin: 26.02.2025 - 26.02.2025
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się coraz częściej z istotnym ryzykiem odpowiedzialności, która w największym stopniu dotyczy osób zarządzających przedsiębiorstwem lub określonymi jego obszarami. Świadomość istnienia tego ryzyka pozwoli zgłębić jego źródła, zawczasu je zminimalizować oraz wdrożyć zasady i procesy zapobiegające jego powstaniu.
Niniejsze szkolenie kierowane jest zarówno do służb księgowych, jak i do osób zarządzających przedsiębiorstwem, w tym do dyrektorów finansowych. Ma na celu omówienie najistotniejszych przykładów występowania ryzyka odpowiedzialności w związku z prowadzoną działalnością, jak i zapobiegania nieprawidłowościom skutkującym taką odpowiedzialnością.
Program
1. Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?a) Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności
b) Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach
c) Koszty pracownicze a podatek minimalny
d) Przychody zwolnione a podatek minimalny
e) Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny
f) Podatek minimalny a ceny regulowane
g) Działalność w SSE
h) Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia
i) Ustalenie podstawy opodatkowania
a. Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
b. Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
c. Odliczenia od podstawy opodatkowania
j) Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym
k) Odliczenia od podstawowego CIT
l) Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
m) Umowa o współdziałanie jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników
2. Przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów" – podatek od przerzuconych dochodów:a) Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?
b) Pojęcie przerzuconych dochodów
c) Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?
d) Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody
e) Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego
f) Podstawa opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
g) Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty
h) Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia
i) Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
j) Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów
k) Objaśnienia podatkowe
3. Korzyści podatkowe a ryzyko zastosowania przepisów o klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania:a) Czym jest klauzula GAAR?
b) Pojęcie korzyści podatkowej
c) Pojęcie sztuczności działania
d) Przykłady z praktyki
e) Skutki zastosowania przepisów o klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
f) Dozwolone działania podatnika a ryzyko schematu podatkowego i klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.
4. Tzw. małe klauzule podatkowe.
5. Czynności pozorne.
6. Inne regulacje zapobiegające tzw. agresywnej optymalizacji
7. Ostrzeżenia Ministra Finansów przed tzw. agresywną optymalizacją:a) Ostrzeżenie przed optymalizacją podatkową związaną z nadużyciem zwolnienia podatkowego dla dywidend.
b) Ostrzeżenie MF przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem spółek zagranicznych z uwagi na przepisy dotyczące tzw. miejsca zarządu
8. Czynności obarczone ryzykiem podatkowym – przykłady.
9. Schematy podatkowe – zarys problemu:a) Najczęstsze sytuacje – przykłady
b) Ryzyko niezgłoszenia schematu podatkowego.
10. Odpowiedzialność płatnika za zobowiązania podatkowe:a) Wyłączenie odpowiedzialności płatnika
b) Kiedy odpowiedzialność płatnika nie jest wyłączona?
11. Odpowiedzialność płatnika w podatku u źródła:a) Dochowanie przez płatnika należytej staranności przy weryfikacji warunków zastosowania niższej stawki podatku albo zwolnienia z opodatkowania - na kim ciąży ryzyko i odpowiedzialność
b) Rzeczywisty właściciel wypłacanych należności – źródło problemów płatnika
c) Opinia o stosowaniu preferencji czy oświadczenie płatnika?
d) Oświadczenie płatnika WH-OSC - czy warto i kiedy warto składać?
12. Odpowiedzialność karna skarbowa:a) Ogólne zasady
b) Jak działa czynny żal i kiedy jest skuteczny?
c) Zmiany w zakresie skuteczności czynnego żalu
d) Odpowiedzialność w podatku u źródła
13. Błędy podatnika. Czy zawsze można je naprawić i uniknąć odpowiedzialności?
14. Kiedy czynny żal nie pomoże?15. Instrumenty minimalizujące ryzyko podatkowe:a) Interpretacje indywidualne - kiedy warto wystąpić z wnioskiem o interpretację?
16. Procedury wewnętrzne: a) Należyta staranność WHT
b) Procedura MDR
Prowadzący
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.
Informacje dodatkowe
Cena: 590 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
