PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH DLA POCZĄTKUJĄCYCH – kluczowe zasady i praktyczne aspekty opodatkowania osób prawnych.
Termin: 14.04.2025 - 15.04.2025
Cena: 1180.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Szkolenie ma na celu kompleksowe wprowadzenie uczestników w zagadnienia podatku dochodowego od osób prawnych (CIT). Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę na temat zasad opodatkowania, źródeł przychodów i kosztów, amortyzacji, różnic kursowych oraz najczęściej występujących wyłączeń podatkowych. Omówione zostaną również aktualne regulacje dotyczące podatku minimalnego, cen transferowych, podatku u źródła oraz nowego obowiązku przesyłania ksiąg rachunkowych w strukturze JPK.
Po ukończeniu szkolenia uczestnicy będą potrafili:✔️ Prawidłowo klasyfikować przychody i koszty podatkowe.
✔️ Stosować zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych.
✔️ Identyfikować wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.
✔️ Obliczać podstawę opodatkowania i stosować obowiązujące stawki CIT.
✔️ Rozliczać podatek od przychodów z budynków i minimalny podatek dochodowy.
✔️ Prawidłowo stosować regulacje dotyczące podatku u źródła i cen transferowych.
✔️ Zrozumieć mechanizmy raportowania schematów podatkowych i ulgi na złe długi.
✔️ Przygotować się do nowych obowiązków dotyczących raportowania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
Program
I. Zagadnienia ogólne podatku dochodowego od osób prawnych:1. Zakres podmiotowy podatku CIT
2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
3. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe
4. Mały podatnik
II. Przychody w podatku dochodowym od osób prawnych: 1. Przychody z zysków kapitałowych
2. Przychody z innych źródeł
3. Moment uzyskania przychodu z działalności gospodarczej
4. Przeliczanie przychodów w walutach obcych
5. Korekta przychodów
6. Wyłączenia z przychodów podatkowych
III. Koszty uzyskania przychodów:1. Pojęcie kosztu uzyskania przychodów ze źródła przychodów
2. Koszty bezpośrednie i pośrednie
3. Moment poniesienia kosztu podatkowego
4. Koszty wyrażone w walutach obcych i zasady ich przeliczania
5. Korekta kosztów podatkowych
6. Rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych
IV. Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dla celów podatkowych:1. Zakres przedmiotowy środków trwałych
2. Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
3. Metody amortyzacji podatkowej środków trwałych
4. Ulepszenie środków trwałych
5. Zakres przedmiotowy wartości niematerialnych i prawnych
6. Podatkowa amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
V. Ustalanie różnic kursowych dla celów podatku dochodowego:1. Podatkowa metoda ustalania różnic kursowych
2. Warunki stosowania metody bilansowej ustalania różnic kursowych
VI. Wydatki niestanowiące kosztów podatkowych, w szczególności:1. Odsetki od zaległości podatkowych, kary umowne i odszkodowania
2. Koszty reprezentacji
3. Wpłaty na PFRON
4. Amortyzacja oraz składki ubezpieczeniowe od wartości samochodów osobowych powyżej 150 000 zł
5. Wydatki związane z eksploatacją samochodów osobowych wykorzystywanych nie tylko do działalności gospodarczej
6. Wydatki sfinansowane z dochodów wolnych od podatku
VII. Ustalenie dochodu/straty:1. Dochód z zysków kapitałowych oraz dochód z innych źródeł przychodów
2. Podstawa opodatkowania
3. Stawki podatkowe
4. Zaliczka na podatek dochodowy oraz podatek dochodowy
VIII. Podatek od przychodów z budynków:1. Zakres przedmiotowy podatku
2. Ustalenie przychodów z budynków
3. Podstawa opodatkowania
4. Czy można odliczyć podatek od budynków od zaliczki na podatek dochodowy?
IX. Podatek u źródła – wybrane zagadnienia:1. Pojęcie rezydenta i nierezydenta
2. Certyfikat rezydencji – forma (kiedy kopia?), termin ważności
3. Przychody opodatkowane u źródła a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
4. Zapłata podatku za podatnika a koszt podatkowy
X. Podmioty powiązane i dokumentacja cen transferowych: 1. Definicja podmiotów powiązanych
2. Podmioty zobligowane do tworzenia dokumentacji
3. Zakres transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym
4. Wyłączenia dotyczące braku obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych
XI. Schematy podatkowe – zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, obowiązki w zakresie raportowania.
XII. Ulga na złe długi:1. Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
2. Korekta dochodu lub straty podatkowej
3. Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi
XIII. Koszty finansowania dłużnego:1. Istota i zakres kosztów finansowania dłużnego
2. Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego.
3. Zasady limitowania kosztów finansowania dłużnego kosztów finansowania dłużnego
4. Możliwość rozliczania w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów
XIV. Pozostałe zagadnienia podatku dochodowego CIT:1. Skutki w podatku CIT związane z „białą listą”
2. Konsekwencje w podatku dochodowym wynikające z naruszenia regulacji dotyczących obowiązkowego MPP
3. Nowy obowiązek w zakresie przesyłania ksiąg rachunkowych w strukturze logicznej JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
4. Strategia podatkowa – kogo dotyczy i co obejmuje?
5. Preferencja podatkowa w postaci ulgi B+R
6. Dochód z kwalifikowanych praw IP Box
7. Minimalny podatek dochodowy.
Prowadzący
Elżbieta Kidabiegły rewident, doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku VAT. Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich spółek jak: KPMG, Ernst and Young, Bayer, PricewaterhouseCoopers, TMF Poland, Polpharma, NBP, TP S.A., PKP, Poczta Polska, Deloitte Audyt, Mostostal, Warszawa, Elektrociepłownie Warszawskie, Polkomtel, Accenture, Geovita, Fiat Services Polska, PGE Dystrybucja Łódź.
Informacje dodatkowe
Koszty udziału w szkoleniu: 1 180 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3–5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
