Akademia VAT 2025 – kompleksowe szkolenie z aktualnych przepisów, zmian i praktycznych rozliczeń.
Termin: 04.03.2025 - 18.03.2025
Cena: 1770.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej i aktualnej wiedzy na temat rozliczania podatku VAT zgodnie z obowiązującymi i nadchodzącymi zmianami w 2025 roku.
Szkolenie pozwoli na:
✔ Zrozumienie kluczowych zasad opodatkowania VAT – w tym zakresu opodatkowania, zwolnień, obowiązku podatkowego oraz podstawy opodatkowania.
✔ Poznanie nowych regulacji i zmian w VAT – dotyczących m.in. systemu kaucyjnego, integracji kas online z terminalami oraz nowych zasad rozliczeń międzynarodowych.
✔ Prawidłowe dokumentowanie i ewidencjonowanie transakcji VAT – w tym fakturowanie, korekty, deklaracje oraz zasady stosowania podzielonej płatności.
✔ Omówienie międzynarodowych aspektów VAT – takich jak wewnątrzwspólnotowe dostawy i nabycia, eksport i import towarów oraz usługi transgraniczne.
✔ Rozliczanie VAT w działalności gospodarczej – w tym w odniesieniu do samochodów, usług turystycznych, transakcji trójstronnych i nieruchomości.
✔ Praktyczne aspekty i analiza problematycznych zagadnień – poprzez omówienie rzeczywistych przypadków oraz interpretacji podatkowych.
Szkolenie skierowane jest do księgowych, doradców podatkowych, właścicieli firm, pracowników działów finansowo-księgowych oraz wszystkich osób zajmujących się rozliczeniami VAT w przedsiębiorstwach.
Program
4.03.2025 - Dzień 1Zakres opodatkowania:- Co podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
- Dostawa towarów i świadczenie usług
- Nieodpłatne przekazanie towarów
- Nieodpłatne świadczenie usług przez przedsiębiorcę
- Zasady opodatkowania bonów
- Wyłączenia z zakresu opodatkowania
Podatnicy podatku VAT:- Definicja podatnika i płatnika VAT
- Podatnicy wykonujący działalność gospodarczą osobiście
- Małżonkowie prowadzący odrębną działalność gospodarczą
- Najem i dzierżawa jako przejaw działalności gospodarczej
- Przedsiębiorstwo w spadku jako podatnik VAT
- Organy i urzędy administracji publicznej oraz samorządowej
- Przedstawiciel podatkowy
- Nabywcy gazu, energii elektrycznej i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych
Rejestracja na potrzeby podatku VAT:- Podmioty obowiązane do rejestracji
- Obowiązki rejestracyjne podatników dokonujących transakcji unijnych
- Dane zawarte w zgłoszeniu rejestracyjnym
- Przesłanki odmowy rejestracji podatnika
- Wykreślenie podatnika z rejestru
- Przywrócenie podatnika do rejestru VAT bez konieczności składania formularza VAT-R
- Odpowiedzialność pełnomocnika składającego VAT-R w imieniu podatnika
- Dane zawarte w wykazie
Grupy VAT:- Rozliczenia dokonywane przez małych podatników
- Zwolnienia z VAT dotyczące drobnych przedsiębiorców
Stawki i zwolnienia z VAT:- Podstawy prawne i wysokość stawek VAT
- Klasyfikacje CN/PKWiU
- Podstawowe zasady ustalania stawki VAT
- Wiążąca informacja stawkowa
- Indywidualna interpretacja przepisów podatkowych
- Zwolnienia z podatku VAT
- Towary i usługi opodatkowane stawką 0%
- Stawka 5% na sprzedaż towarów
- Towary i usługi opodatkowane stawką 8%
Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania VAT:- Ogólne zasady powstania obowiązku podatkowego
- Szczególne zasady określania obowiązku podatkowego w VAT
- Dostawa mediów
- Usługi najmu, dzierżawy, leasingu, przechowywania mienia, stałej obsługi prawnej i biurowej, itp.
- Usługi budowlane
- Dostawa i drukowanie książek, gazet i czasopism
- Obowiązek podatkowy przy realizacji bonu
- Sprzedaż komisowa
Zakończenie działalności gospodarczej.---------------------------------------------------------------------
11.03.03.2025 Dzień 2Zasady ustalania podstawy opodatkowania:- Ogólna zasada ustalania podstawy opodatkowania w VAT
- Obniżenie podstawy opodatkowania
- Opodatkowanie bonów różnego przeznaczenia
- Podstawa opodatkowania czynności nieodpłatnych
- Sprzedaż gruntu zabudowanego i prawa wieczystego użytkowania gruntu
- Wartość rynkowa jako podstawa opodatkowania VAT
Prawo do odliczenia podatku naliczonego:- Podstawa dokonywania odliczenia podatku naliczonego
- Wyłączenia podmiotowe z prawa do odliczenia
- Wyłączenia przedmiotowe z prawa do odliczenia
- Błędy formalne uniemożliwiające skorzystanie z prawa do odliczenia podatku
- Terminy odliczania podatku naliczonego
- Zasady odliczania VAT od transakcji zagranicznych
Odliczanie częściowe i korekty podatku naliczonego:- Odliczanie VAT przy działalności mieszanej (zwolnionej i opodatkowanej)
- Wstępne rozliczanie VAT naliczonego
- Obliczanie wskaźnika proporcji
- Zasady dokonywania rocznej korekty podatku naliczonego
- Skutki zmiany przeznaczenia towarów
- Odliczanie VAT przy zastosowaniu prewspółczynnika
Zwrot bezpośredni nadwyżki podatku naliczonego nad należnym:- Prawo podatnika do otrzymania zwrotu
- Zwrot bezpośredni nadwyżki VAT naliczonego nad należnym
- Dokonywanie zwrotu na rachunek VAT
- Inne sposoby rozliczania nadwyżki VAT naliczonego nad należnym
Dokumenty niezbędne dla rozliczania podatku VAT:- Faktury stosowane w obrocie gospodarczym
- Przypadki, w których nabywca wystawia faktury
- Faktury VAT RR
- Dokumenty korygujące
- Autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury
- Terminy wystawiania faktur
- Duplikaty faktury
- Forma przechowywania faktur
Ewidencje prowadzone przez podatników VAT:- Rodzaje ewidencji dla celów VAT
- Ewidencje prowadzone przez podatników zwolnionych z podatku VAT
Kasy rejestrujące.Deklaracje i zapłata podatku:- Rodzaje deklaracji i terminy ich składania
- Podzielona płatność podatku VAT
- Podmioty uprawnione i zobowiązane do zapłaty w systemie podzielonej płatności
- Zasady stosowania mechanizmu podzielonej płatności
Informacje podsumowujące:- Podmioty zobowiązane do złożenia informacji podsumowującej
- Dane zawarte w informacji podsumowującej
- Korekta VAT-UEK
- Objaśnienia do informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach i przemieszczeniach towarów w procedurze magazynu typu call-off stock (VAT-UE)
----------------------------------------------------------------------------
18.03.2025 - Dzień 3Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:- Uproszczenia w opodatkowaniu WNT - magazyn call-off stock
- Czynności wyłączone z WNT
- Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
- Podstawa opodatkowania
- Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w deklaracji podatkowej
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie środków transportu
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie paliw silnikowych
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:- Wyłączenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
- Przemieszczenie towarów w procedurze magazynu call-off stock
- Warunki zastosowania obniżonej stawki VAT
- Obowiązek podatkowy w WDT
- Ustalanie podstawy opodatkowania
Sprzedaż towarów na odległość:- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO)
- Warunki wystąpienia WSTO
- Miejsce opodatkowania WSTO
- Wybór miejsca opodatkowania dostawy
- Obowiązki dostawcy dokonującego WSTO
- Sprzedaż na odległość towarów importowanych - SOTI
- Zastosowanie SOTI
- Miejsce opodatkowania
- Dokumentowanie transakcji
- Dostawy towarów realizowane za pośrednictwem interfejsów elektronicznych
Import towarów:- Definicja importu towarów
- Miejsce dokonania importu
- Obowiązek podatkowy w imporcie
- Podstawa opodatkowania importowanych towarów
- Rozliczenie podatku VAT od importu
- Deklarowanie importu towarów
- Ewidencjonowanie importu towarów w JPK_VAT
- Zwolnienie z VAT importu towarów
Eksport towarów:- Definicja eksportu towarów
- Obowiązek podatkowy
- Stawka VAT
- Odprawa celna w obrocie pocztowym i kurierskim
- Zaliczka na poczet eksportu towarów
- Usługi związane z eksportem towarów
Import usług:- Podatnik z tytułu importu usług
- Miejsce opodatkowania usług
- Usługi świadczone na rzecz podatników
- Świadczenia na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
- Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego
- Sposób dokumentowania i deklarowania importu usług
Samochody w działalności gospodarczej:- Zasady odliczania VAT od samochodów osobowych
- Korekta VAT naliczonego w związku ze zmianą sposobu wykorzystywania pojazdu samochodowego
- Zakup środków transportu w UE – obowiązki formalne
Rozliczanie podatku VAT w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności.- Rolnicy ryczałtowi
- Świadczenie usług turystycznych
- Towary używane, dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki
- System zwrotu VAT podróżnym
- Punkt kompleksowej obsługi OSS
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne
- Obrót i zarządzanie nieruchomościami
- Sankcje w podatku VAT
- Likwidacja i zawieszenie działalności przez czynnego podatnika VAT
Prowadzący
Mirella Chomont - WolakRadca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń. Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka kierunku „Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw” na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny.
Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych. Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego. Trener z ponad 1000 h przeprowadzonych szkoleń, specjalizujący się w tematach podatkowych i prawnych.
Justyna Zając-Wysocka 
Radca prawny, doradca podatkowy, doktorantka w Zakładzie Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, Prezes zarządu w Małopolskim Instytucie Studiów Podatkowych sp. z o.o. Przewodnicząca Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Ekspert Polskiej Izby Turystyki i członek Europejskiego Stowarzyszenia Agentów Turystycznych i Touroperatorów (ECTAA). Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Jeden z założycieli Stowarzyszenia Doktorantów i Doktorów Prawa Podatkowego z siedzibą w Krakowie. Członek polskiego Oddziału IFA (International Fiscal Association). Uczestnik licznych konferencji naukowych z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa prawnopodatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się również opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo administracyjną. Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz wykładowcą problematyki VAT. Została uznana za jednego z najlepszych doradców podatkowych w zakresie sporów podatkowych (IX Ranking „Dziennika Gazety Prawnej").
Informacje dodatkowe
1 770 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby (3 dni szkolenia)
590 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby w wybranym dniu szkolenia
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
