Planowanie podatkowe.
Termin: 04.02.2025 - 04.02.2025
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Internet
Masz pytanie – skontaktuj się:
22 543 16 06
szkolenia@bdo.pl
Cel szkolenia
W dynamicznie zmieniającym się otoczeniu prawnym przedsiębiorcy poszukują sposobów na minimalizację swoich obciążeń podatkowych, korzystając z możliwości oferowanych przez prawo. W trakcie tego szkolenia przyjrzymy się zasadom planowania podatkowego. Omówimy różnicę między zgodnymi z prawem metodami planowania a tzw. agresywnymi strategiami podatkowymi, które stanowią nadużycie przepisów. Wskażemy przykłady zarówno dozwolonego, jak i niedozwolonego planowania. Poruszymy także temat nadużycia uprawnień i czynności pozornych, które często rodzą podobne konsekwencje podatkowe, co agresywne strategie podatkowe.
Szkolenie ma na celu dostarczenie uczestnikom praktycznej wiedzy, która pomoże w rozróżnieniu legalnych działań od tych ryzykownych, które mogą skutkować dodatkowymi sankcjami.
Szkolenie ma na celu dostarczenie uczestnikom praktycznej wiedzy, która pomoże w rozróżnieniu legalnych działań od tych ryzykownych, które mogą skutkować dodatkowymi sankcjami.
Program
1. Problemy interpretacyjne:
- "Donejty" dla twórców w Internecie – czy to darowizny,
- Opodatkowanie przychody z udostępnienia znaków towarowych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych – czy to przychód z praw majątkowych czy z dzierżawy,
2. Omówienie przykładowych ulg, zwolnień i ułatwień przewidzianych wprost przez ustawodawcę:
- Ulga na „zatrzymane zyski”,
- Jednorazowa amortyzacja dla małych podatników oraz fabrycznie nowych środków trwałych,
- „CIT Estoński”.
3. VAT:
- Łączenie różnych świadczeń opodatkowanych różnymi stawkami w jedną usługę kompleksową,
- Wydzielenie podmiotu, który będzie zajmował się wyłącznie działalnością opodatkowaną, aby uzyskać pełne odliczenie VAT-u,
- Dokonanie „pierwszego zasiedlenia” nieruchomości przez podmiot powiązany, w celu sprzedaży nieruchomości ze zwolnieniem z VAT,
- Sprzedaż towarów za „1 zł”,
- Odliczenie pełnego VAT-u z odpłaty wstępnej przy leasingu, a następnie zmiana przeznaczenia samochodu na użycie mieszane,
- Tworzenie wielu podmiotów (np. spółek cywilnych), aby korzystać ze zwolnienia podmiotowego w VAT do 200 tys. zł,
- Obrotu nowymi towarami z kategorii elektronika w procedurze VAT-marża,
- Wystawienie FV za najem z dużym wyprzedzeniem i odroczonym terminem płatności, z której spółka najemca odlicza VAT.
4. PIT i CIT:
- małe klauzule przeciwko unikania opodatkowania,
- czynności pozorne.
a) Podział transakcji sprzedaży na części umożliwiające pełniejsze rozliczenie strat z lat ubiegłych,
b) Korekta wsteczna stawki amortyzacji podatkowej,
c) Czynności polegające na dokonaniu przez wybrane spółki zależne wcześniejszych częściowych spłat udzielonych pożyczek oraz alokowania tych spłat w całości na spłatę kapitału pożyczek (kwotę główną), z pominięciem odsetek,
- Wypłata wynagrodzenia:
a) Zmiana umowy o pracę na świadczenie usług analityczno-doradczych przez członka zarządu,
b) Uzyskiwanie wynagrodzenia przez Prezesa tytułem powołania i doradzania spółce,
c) Programy Motywacyjne dla Członków Zarządu,
d) Świadczenia pieniężne uzyskane przez pracowników z tytułu uczestnictwa w programie motywacyjnym,
- JDG:
a) Sprzedaż samochodu z leasingu wykupionego prywatnie lub darowanego,
b) Wybór opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych w ramach spółek osobowych, przy równoległym prowadzeniu JDG lub innej spółki osobowej na skali/podatku liniowym,
c) Wypłata zaległego zysku przed przekształceniem spółek osobowych w spółki kapitałowe,
- CIT Estoński:
a) przekształcenie sp. z o.o. sp. k. w sp. z o.o., dobrowolne umorzenie udziałów, a następnie wybór ryczałtu od dochodów spółek,
- Reorganizacji i restrukturyzacje:
a) Odsunięcie w czasie powstania zobowiązania podatkowego poprzez możliwość skorzystania z neutralnej podatkowo wymiany udziałów,
b) Umorzenie udziałów bez wynagrodzenia,
c) Podwyższeniu kapitału zakładowego i przystąpieniu nowego wspólnika, a następnie umorzeniu udziałów w spółkach,
d) Nabycie przez spółkę własnych akcji w celu ich nieodpłatnego umorzenia,
e) Podział sp. z o.o. poprzez przeniesienie części majątku tej Spółki do innej spółki z o.o.,
- Ostrzeżenie Ministerstwa Finansów przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem wartości firmy,
- Informacja Szefa KAS o stosowaniu przepisów dotyczących przeciwdziałania unikaniu opodatkowania w kontekście tzw. Programów Motywacyjnych,
5. Podatki międzynarodowe:
- Ostrzeżenie MF przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem spółek zagranicznych z uwagi na przepisy dotyczące tzw. miejsca zarządu,
- Informacja Szefa KAS na temat opiniowania wniosków ORD-IN dotyczących darowizny znaków towarowych,
- Informacja Szefa KAS na temat prowadzenia działalności za pośrednictwem zagranicznej spółki osobowej
- Omówienie wybranych problemów interpretacyjnych wpływających na wysokość należnego podatku m.in.,
- "Donejty" dla twórców w Internecie – czy to darowizny,
- Opodatkowanie przychody z udostępnienia znaków towarowych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych – czy to przychód z praw majątkowych czy z dzierżawy,
2. Omówienie przykładowych ulg, zwolnień i ułatwień przewidzianych wprost przez ustawodawcę:
- Omówienie wybranych ułatwień m.in.,
- Ulga na „zatrzymane zyski”,
- Jednorazowa amortyzacja dla małych podatników oraz fabrycznie nowych środków trwałych,
- „CIT Estoński”.
3. VAT:
- Definicja nadużycie prawa w podatku VAT – czym się różni nadużycie prawa od oszustwa podatkowego,
- Omówienie przykładów dozwolonego planowania podatkowego i nadużyć prawa m.in.,
- Łączenie różnych świadczeń opodatkowanych różnymi stawkami w jedną usługę kompleksową,
- Wydzielenie podmiotu, który będzie zajmował się wyłącznie działalnością opodatkowaną, aby uzyskać pełne odliczenie VAT-u,
- Dokonanie „pierwszego zasiedlenia” nieruchomości przez podmiot powiązany, w celu sprzedaży nieruchomości ze zwolnieniem z VAT,
- Sprzedaż towarów za „1 zł”,
- Odliczenie pełnego VAT-u z odpłaty wstępnej przy leasingu, a następnie zmiana przeznaczenia samochodu na użycie mieszane,
- Tworzenie wielu podmiotów (np. spółek cywilnych), aby korzystać ze zwolnienia podmiotowego w VAT do 200 tys. zł,
- Obrotu nowymi towarami z kategorii elektronika w procedurze VAT-marża,
- Wystawienie FV za najem z dużym wyprzedzeniem i odroczonym terminem płatności, z której spółka najemca odlicza VAT.
4. PIT i CIT:
- Czym są:
- małe klauzule przeciwko unikania opodatkowania,
- czynności pozorne.
- Omówienie przykładów dozwolonego planowania podatkowego i unikania opodatkowania m.in.,
a) Podział transakcji sprzedaży na części umożliwiające pełniejsze rozliczenie strat z lat ubiegłych,
b) Korekta wsteczna stawki amortyzacji podatkowej,
c) Czynności polegające na dokonaniu przez wybrane spółki zależne wcześniejszych częściowych spłat udzielonych pożyczek oraz alokowania tych spłat w całości na spłatę kapitału pożyczek (kwotę główną), z pominięciem odsetek,
- Wypłata wynagrodzenia:
a) Zmiana umowy o pracę na świadczenie usług analityczno-doradczych przez członka zarządu,
b) Uzyskiwanie wynagrodzenia przez Prezesa tytułem powołania i doradzania spółce,
c) Programy Motywacyjne dla Członków Zarządu,
d) Świadczenia pieniężne uzyskane przez pracowników z tytułu uczestnictwa w programie motywacyjnym,
- JDG:
a) Sprzedaż samochodu z leasingu wykupionego prywatnie lub darowanego,
b) Wybór opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych w ramach spółek osobowych, przy równoległym prowadzeniu JDG lub innej spółki osobowej na skali/podatku liniowym,
c) Wypłata zaległego zysku przed przekształceniem spółek osobowych w spółki kapitałowe,
- CIT Estoński:
a) przekształcenie sp. z o.o. sp. k. w sp. z o.o., dobrowolne umorzenie udziałów, a następnie wybór ryczałtu od dochodów spółek,
- Reorganizacji i restrukturyzacje:
a) Odsunięcie w czasie powstania zobowiązania podatkowego poprzez możliwość skorzystania z neutralnej podatkowo wymiany udziałów,
b) Umorzenie udziałów bez wynagrodzenia,
c) Podwyższeniu kapitału zakładowego i przystąpieniu nowego wspólnika, a następnie umorzeniu udziałów w spółkach,
d) Nabycie przez spółkę własnych akcji w celu ich nieodpłatnego umorzenia,
e) Podział sp. z o.o. poprzez przeniesienie części majątku tej Spółki do innej spółki z o.o.,
- Omówienie przykładów „agresywnych” schematów podatkowych m.in.,
- Ostrzeżenie Ministerstwa Finansów przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem wartości firmy,
- Informacja Szefa KAS o stosowaniu przepisów dotyczących przeciwdziałania unikaniu opodatkowania w kontekście tzw. Programów Motywacyjnych,
5. Podatki międzynarodowe:
- Omówienie przykładów „agresywnych” schematów podatkowych m.in.,
- Ostrzeżenie MF przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem spółek zagranicznych z uwagi na przepisy dotyczące tzw. miejsca zarządu,
- Informacja Szefa KAS na temat opiniowania wniosków ORD-IN dotyczących darowizny znaków towarowych,
- Informacja Szefa KAS na temat prowadzenia działalności za pośrednictwem zagranicznej spółki osobowej
Prowadzący
Marcin Szymocha
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
Informacje dodatkowe
Cena: 590 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail
Formularz zgłoszeniowy