Przegląd zmian podatkowych od 2025 roku.
Termin: 17.01.2025 - 17.01.2025
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Internet
Masz pytanie – skontaktuj się:
22 543 16 06
szkolenia@bdo.pl
Cel szkolenia
Od 2025 roku planowane są znaczące zmiany w przepisach podatkowych, które mogą mieć duży wpływ na przedsiębiorców i podatników. Część z tych zmian wynika z obietnic polityków, którzy zapowiedzieli wprowadzenie możliwości kasowego opodatkowania podatkiem PIT. W związku z tym pojawia się pytanie, jak nowa metoda opodatkowania będzie stosowana oraz jaki wpływ jej wybór będzie miał na kontrahentów.
Zmiany obejmą również podatek VAT, szczególnie w kontekście wdrożenia unijnych przepisów umożliwiających drobnym przedsiębiorcom (z obrotem do 200 tys. zł rocznie) korzystanie ze zwolnienia VAT, nawet przy prowadzeniu działalności w kilku krajach.
Kolejną istotną zmianą będzie wprowadzenie obowiązku stosowania JPK_CIT przez pierwszych podatników. W związku z tym, przedsiębiorcy będą musieli dostosować swoje księgi rachunkowe, aby na koniec roku móc wygenerować plik JPK zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów.
Dodatkowo, jednym z projektów na 2025 rok jest długo oczekiwana ustawa deregulacyjna. Planowane jest także podniesienie limitów z ustawy o rachunkowości, co wpłynie na to, od kiedy będzie konieczne prowadzenie pełnej księgowości oraz kiedy przedsiębiorstwa będą podlegać obowiązkowi badania przez biegłego rewidenta.
Zmiany obejmą również podatek VAT, szczególnie w kontekście wdrożenia unijnych przepisów umożliwiających drobnym przedsiębiorcom (z obrotem do 200 tys. zł rocznie) korzystanie ze zwolnienia VAT, nawet przy prowadzeniu działalności w kilku krajach.
Kolejną istotną zmianą będzie wprowadzenie obowiązku stosowania JPK_CIT przez pierwszych podatników. W związku z tym, przedsiębiorcy będą musieli dostosować swoje księgi rachunkowe, aby na koniec roku móc wygenerować plik JPK zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów.
Dodatkowo, jednym z projektów na 2025 rok jest długo oczekiwana ustawa deregulacyjna. Planowane jest także podniesienie limitów z ustawy o rachunkowości, co wpłynie na to, od kiedy będzie konieczne prowadzenie pełnej księgowości oraz kiedy przedsiębiorstwa będą podlegać obowiązkowi badania przez biegłego rewidenta.
Program
1. Kasowy PIT:
• Kto będzie mógł skorzystać?
- Formy opodatkowania i limity przychodów.
- Czy spółki osobowe będą mogły wybrać kasowy PIT?
• Rozliczanie przychodów na kasowym PIT:
- Zasady dotyczące zaliczek, zadatków i częściowych płatności.
- Czy kasowy PIT obejmie kasowe rozliczanie kosztów?
- Postępowanie w przypadku braku płatności od kontrahenta.
• Ograniczenia kasowego PIT:
- Transakcje z konsumentami, podmiotami powiązanymi, dokumentowane paragonem, sprzedaż środków trwałych, ulga na złe długi.
• Wybór i utrata prawa do stosowania kasowego PIT:
- Proces wyboru i dodatkowe obowiązki.
- Kiedy następuje utrata prawa do kasowego PIT?
• Rozliczanie faktur od przedsiębiorcy stosującego kasowy PIT:
- Czy stosować rozliczenie kasowe czy memoriałowe?
2. CIT-KR (JPK_CIT):
• Nowy plik JPK_CIT:
o Jakie są wymagania i jak dostosować księgi rachunkowe do nowych przepisów?
3. Zmiany w VAT:
• Pakiet VAT dla zagranicznych przedsiębiorców:
- Zwolnienie podmiotowe w VAT w Polsce i za granicą.
- Obliczanie obrotu przy działalności w kilku krajach.
- Warunki utrzymania zwolnienia w różnych krajach.
• Zmiany dotyczące procedury szczególnej dla dostawy dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
• Zmiana reguł ustalania miejsca świadczenia niektórych usług:
- Usług wirtualnego wstępu i usług transmitowanych.
• Kasy rejestrujące:
- Nowe zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kas:
Sprzedaż towarów przez automaty.
Świadczenie usług przez urządzenia, w tym wydające bilety.
Prowadzenie parkingów.
• KSeF (Krajowy System e-Faktur):
- Odroczenie obowiązku stosowania KSeF do lutego 2026 r.
4. Zmiany w ustawie o rachunkowości:
• Nowe limity:
- Limit dla prowadzenia ksiąg rachunkowych.
- Limity do stosowania uproszczeń w rachunkowości.
- Limit podlegania pod badanie biegłego rewidenta.
5. Zmiany deregulacyjne:
• Ograniczenie obowiązku składania informacji o nieruchomościach (IN-1).
• Zmiana w CIT dotycząca kosztów kwalifikowanych dla działalności badawczo-rozwojowej.
• Obowiązki dla osób prowadzących niezarejestrowaną działalność gospodarczą:
- Posługiwanie się numerem PESEL zamiast numerem NIP.
• Wydłużenie obowiązywania zwolnień z kas rejestrujących.
• Ograniczenie stosowania pieczątek i załączania wydruków KRS i CEIDG.
6. Globalny podatek minimalny (Pillar 2):
• Opodatkowanie międzynarodowych grup kapitałowych:
- Kto podlega opodatkowaniu?
- Jakie są zasady opodatkowania.
7. Pozostałe zmiany:
• Akcyza:
- Nowe wyroby akcyzowe: saszetki nikotynowe, inne wyroby nikotynowe, wyroby nowatorskie.
• Ordynacja podatkowa:
- Zmiany zasad oprocentowania nadpłat w wyniku wyroków TSUE.
- Możliwość nadawania pism do organów podatkowych przez dowolnego operatora pocztowego w UE.
8. Inne planowane pakiety zmian (projekt UD116).
• Kto będzie mógł skorzystać?
- Formy opodatkowania i limity przychodów.
- Czy spółki osobowe będą mogły wybrać kasowy PIT?
• Rozliczanie przychodów na kasowym PIT:
- Zasady dotyczące zaliczek, zadatków i częściowych płatności.
- Czy kasowy PIT obejmie kasowe rozliczanie kosztów?
- Postępowanie w przypadku braku płatności od kontrahenta.
• Ograniczenia kasowego PIT:
- Transakcje z konsumentami, podmiotami powiązanymi, dokumentowane paragonem, sprzedaż środków trwałych, ulga na złe długi.
• Wybór i utrata prawa do stosowania kasowego PIT:
- Proces wyboru i dodatkowe obowiązki.
- Kiedy następuje utrata prawa do kasowego PIT?
• Rozliczanie faktur od przedsiębiorcy stosującego kasowy PIT:
- Czy stosować rozliczenie kasowe czy memoriałowe?
2. CIT-KR (JPK_CIT):
• Nowy plik JPK_CIT:
o Jakie są wymagania i jak dostosować księgi rachunkowe do nowych przepisów?
3. Zmiany w VAT:
• Pakiet VAT dla zagranicznych przedsiębiorców:
- Zwolnienie podmiotowe w VAT w Polsce i za granicą.
- Obliczanie obrotu przy działalności w kilku krajach.
- Warunki utrzymania zwolnienia w różnych krajach.
• Zmiany dotyczące procedury szczególnej dla dostawy dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
• Zmiana reguł ustalania miejsca świadczenia niektórych usług:
- Usług wirtualnego wstępu i usług transmitowanych.
• Kasy rejestrujące:
- Nowe zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kas:
Sprzedaż towarów przez automaty.
Świadczenie usług przez urządzenia, w tym wydające bilety.
Prowadzenie parkingów.
• KSeF (Krajowy System e-Faktur):
- Odroczenie obowiązku stosowania KSeF do lutego 2026 r.
4. Zmiany w ustawie o rachunkowości:
• Nowe limity:
- Limit dla prowadzenia ksiąg rachunkowych.
- Limity do stosowania uproszczeń w rachunkowości.
- Limit podlegania pod badanie biegłego rewidenta.
5. Zmiany deregulacyjne:
• Ograniczenie obowiązku składania informacji o nieruchomościach (IN-1).
• Zmiana w CIT dotycząca kosztów kwalifikowanych dla działalności badawczo-rozwojowej.
• Obowiązki dla osób prowadzących niezarejestrowaną działalność gospodarczą:
- Posługiwanie się numerem PESEL zamiast numerem NIP.
• Wydłużenie obowiązywania zwolnień z kas rejestrujących.
• Ograniczenie stosowania pieczątek i załączania wydruków KRS i CEIDG.
6. Globalny podatek minimalny (Pillar 2):
• Opodatkowanie międzynarodowych grup kapitałowych:
- Kto podlega opodatkowaniu?
- Jakie są zasady opodatkowania.
7. Pozostałe zmiany:
• Akcyza:
- Nowe wyroby akcyzowe: saszetki nikotynowe, inne wyroby nikotynowe, wyroby nowatorskie.
• Ordynacja podatkowa:
- Zmiany zasad oprocentowania nadpłat w wyniku wyroków TSUE.
- Możliwość nadawania pism do organów podatkowych przez dowolnego operatora pocztowego w UE.
8. Inne planowane pakiety zmian (projekt UD116).
Prowadzący
Marcin Szymocha
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
Informacje dodatkowe
Cena: 590 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail
Formularz zgłoszeniowy