Rozliczenia podatku VAT: transakcje krajowe i zagraniczne, fakturowanie - aktualne przepisy. Kompleksowy przewodnik po wszystkich aspektach związanych z prawidłowym rozliczaniem podatku VAT.
Termin: 12.02.2025 - 14.02.2025
Cena: 1560.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Szkolenie jest skierowane do osób, które chcą rozwinąć swoje kompetencje zawodowe w obszarze podatku VAT. Podczas szkolenia poruszone zostaną wszystkie zagadnienia, które decydują o prawidłowym rozliczeniu podatku VAT. Omówione zostaną transakcje krajowe, zagraniczne jak również tematyka fakturowania. Szkolenie zostanie przeprowadzone w oparciu o aktualny stan prawny, z uwzględnieniem najnowszych interpretacji oraz orzecznictwa sądów krajowych oraz TSUE.
Program
12.02.2025- Transakcje krajowe:1. Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:- kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);
- jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;
- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
- jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna ?
2. Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?- przekazanie a zużycie;
- ZFŚS;
- sponsoring;
- czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność ?
- prezenty małej wartości i próbki
3. Obowiązek podatkowy: - zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?
- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?
- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?
4. Refaktura:- kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
- obowiązek podatkowy a refaktura;
- stawka podatku VAT a refaktura;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe;
5. Podstawa opodatkowania i jej korekta:- jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak rozliczyć korektę in plus?
- kiedy ująć faktury korygujące in minus?
- kursy – w tym kursy w fakturach korygujących
6. Obowiązkowy split payment:- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
- limit transakcji;
- obowiązki jakie split yment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
7. Stawki podatku VAT:- co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;
- jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu).
8. Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):- co to są transakcje kompleksowe;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
- według jakiej stawki je opodatkować;
- co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
- odliczenie podatku od transakcji kompleksowych
9. Podatek naliczony:- warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;
- termin odliczenia podatku;
- przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
- czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
- samochody i podatek naliczony;
10. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:- jakie dane firm podane są w rejestrze?
- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?
13.02.2025 - Transakcje zagraniczne11. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:- co wynika z definicji ustawowej ?
- czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?
- wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
- obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie ?
- zaliczka w WDT;
- jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- zmienione zasady korekty;
- informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;
- numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
- niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?
- transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa: faktura, czy dokument wewnętrzny ?
- dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?
- rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.
12. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:- kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT ?
- czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
- reklamacja - czy jest obowiązek rozliczenia WNT ?
- obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
- zaliczki na poczet WNT – czy są opodatkowane ?
- ZMIENIONE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT ;
- procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania
- sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
13. Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
- najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.
14. Eksport towarów:- elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
- kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?
- eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?
- stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;
- niezgodność pomiędzy zgłoszeniem celnym a fakturą – konsekwencje dla podatnika;
- zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?
- jak rozliczyć reklamację w eksporcie towarów ?
- jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt
15. Transakcje łańcuchowe: - ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
- jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?
- co to znaczy organizować transport ?
- co to jest podmiot pośredniczący ?
- czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;
- modele rozliczania transakcji łańcuchowych.
16. Międzynarodowy obrót usługowy:- import usług:
- kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
- zasady rozliczenia podatku naliczonego.
- eksport usług:
- brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?
- kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
- czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?
- czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej ?
17. Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:- miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć ?
- oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób ?
- informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję ?
- rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji ?
18. Sankcje w podatku VAT – co zmienił SLIM VAT III:- zmodyfikowana wysokość sankcji;
- miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?
- kiedy sankcja 100 % ?
- jak kalkulować ryzyko przy podejmowaniu decyzji podatkowych ?
14.02.2025 - Fakturowanie:19. Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę ?- kiedy faktura?
- kiedy nota obciążeniowa?
- kiedy rachunek?
- kiedy paragon?
- kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?
- faktura na żądanie
20. Treść faktury:- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
- numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
- stawka podatku VAT na fakturze;
- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
21. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:- kiedy powinna być wystawiona ?
- elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
22. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa- co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
- kiedy jej nie wystawiać;
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
- terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
- wprowadzone zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
23. Faktury korygujące:- treść faktury korygującej,
- zbiorcza faktura korygująca,
- zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem ?
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus ?
- faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna - konsekwencje bezpodstawnego wystawienia po stronie podatku należnego i naliczonego;
24. Anulowanie faktury:- na czym polega anulowanie faktury;
- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
25. Nota korygująca:- jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;
- czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
- kto może wystawić notę korygującą;
- zgoda na wystawienie noty korygującej.
26. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
- termin wystawienia faktury „na żądanie”.
27. SANKCJE za błędy na fakturach:- Art. 108:
- konsekwencje zastosowania dla podatników;
- odpowiedzialność pracownika za błędnie wystawione faktury - najnowsze orzecznictwo;
- Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?
- Kodeks Karny:
- czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
- kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.
Prowadzący
Paweł Dymlang
Paweł Dymlang - doradca podatkowy (nr 10987), prawnik, wykładowca i trener, autor licznych publikacji książkowych i prasowych o tematyce podatkowej (wyd. Beck, Wolters Kluwer, Infor). Powoływany jako ekspert w dziedzinie podatków w wystąpieniach telewizyjnych i radiowych. Kilkunastoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobył jako pracownik organów podatkowych, spółki doradztwa podatkowego oraz instytucji finansowych. Z tematyki podatkowej przeprowadził przeszło 2000 szkoleń otwartych oraz zamkniętych dla biznesu oraz administracji publicznej. Od lat prowadzi własną kancelarię prawną i zajmuje się obsługą przedsiębiorców polskich i zagranicznych.
Anna Sykson (Resiak)
Doradca podatkowy.Prawnik, absolwentka Uniwersytetu Jagiellońskiego, z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego, trener z ponad 700 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Od października 2014 r. członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych, z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w zakresie podatku VAT, akcyzy i postępowań podatkowych.
Informacje dodatkowe
1 560 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w 3 dniach.
550 zł + 23% VAT - za osobę - udział w jednym wybranym dniu.Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
