Akcja Bilans 2024. Aspekty bilansowe i podatkowe: CIT, PIT, VAT. Zmiany w ustawie o rachunkowości już do sprawozdań finansowych za 2024 rok! Uproszczenia w sprawozdawczości finansowej za 2024 rok według nowych zasad!
Termin: 11.02.2025 - 13.02.2025
Cena: 2240.00 +VAT
Miejsce: Warszawa
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do zamknięcia roku 2024 pod kątem bilansowym i podatkowym, z uwzględnieniem najnowszych zmian w przepisach.
Uczestnicy poznają najnowsze zmiany w ustawie o rachunkowości, które mają zastosowanie do sprawozdań finansowych za 2024 rok, oraz dowiedzą się, jak skorzystać z wprowadzonych uproszczeń w sprawozdawczości finansowej. Szkolenie ma na celu dostarczenie praktycznej wiedzy, która ułatwi spełnienie wymogów prawnych i optymalizację procesu sporządzania sprawozdań finansowych. Podczas szkolenia zwrócimy także uwagę na problemy podatkowego zamknięcia roku oraz bieżące stosowanie przepisów w podatkach dochodowych i VAT.
Szkolenie ma na celu przekazanie praktycznej wiedzy na temat:
- Zamknięcia ksiąg rachunkowych – omówienie nowych zasad wynikających ze zmian w ustawie o rachunkowości, uproszczeń w sprawozdawczości finansowej oraz obowiązków związanych z e-sprawozdaniami i sprawozdawczością zrównoważonego rozwoju.
- Rozliczeń VAT – analiza najnowszych zmian w podatku VAT, w tym zmienionych stawek, korekt obrotu, fakturowania oraz szczególnych przypadków, takich jak nieruchomości, usługi ciągłe czy sprzedaż wysyłkowa.
- Podatków dochodowych (CIT i PIT) – szczegółowe omówienie przepisów dotyczących przychodów, kosztów, opodatkowania fundacji rodzinnych, ulgi estońskiej, podatku minimalnego oraz skutków podatkowych związanych z pracą zdalną, świadczeniami dla pracowników i dotacjami.
- Nowych obowiązków sprawozdawczych – przygotowanie do wdrożenia obowiązkowych struktur logicznych JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR, które będą obowiązywać największych podatników od 2025 roku.
Szkolenie ma charakter praktyczny, a jego celem jest wyposażenie uczestników w wiedzę i narzędzia, które pozwolą na skuteczne i zgodne z przepisami zamknięcie roku oraz przygotowanie do nowych wymagań prawnych.
Program
11.02.2025 - Bilansowe zamknięcie ksiąg rachunkowych za 2024 rok. Zmiany w ustawie o rachunkowości już do sprawozdań finansowych za 2024 rok!
Uproszczenia w sprawozdawczości finansowej za 2024 rok według nowych zasad!
I. Podstawa prawna sporządzania sprawozdania finansowego z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości:
- Ustawa o rachunkowości i polityka rachunkowości
- Nowe definicje jednostek mikro i małych, nowe kategorie jednostek średnich i dużych
- Uproszczenia w sprawozdawczości oraz przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych według nowych zasad – czy trzeba zmieniać uchwały?
- Elementy składowe e-sprawozdania finansowego jednostek mikro, małych i pozostałych jednostek
- Obowiązek sporządzenia zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych - według zmienionych zasad już do sprawozdań finansowych za 2024 rok!
- Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju – nowy obowiązek sprawozdawczy dla największych jednostek już za 2024 rok!
- E-sprawozdanie w nowej strukturze logicznej już za 2024 rok!
- Odpowiedzialność i obowiązki jednostek w zakresie sporządzania sprawozdania finansowego w odpowiedniej strukturze logicznej, terminy zatwierdzania i przesyłania do odpowiednich rejestrów.
II. Zasady wyceny wybranych składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy oraz ich prezentacja w sprawozdaniu finansowym:
- Wycena należności – z uwzględnieniem Stanowiska KSR w sprawie rozrachunków z kontrahentami
- Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne – zakres przedmiotowy, ujmowanie w księgach i prezentacja w sprawozdaniu finansowym (z uwzględnieniem świadczeń na rzecz pracowników) zgodnie z KSR nr 6 „Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe”
- Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu utraty wartości, w tym trwałej utraty wartości
- Zdarzenia po dacie bilansu oraz błędy lat ubiegłych – według KSR nr 7 „Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, wartości szacunkowych, poprawianie błędów, zdarzenia następujące po dniu bilansowym – ujęcie i prezentacja”
III. Nowe obowiązkowe struktury logiczne obejmujące księgi rachunkowe - JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR - już od 2025 roku dla największych podatników:
1. Harmonogram wdrożenia JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
2. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD
3. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
4. Nowa wyodrębniona struktura logiczna JPK_ST_KR obejmująca ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
12.02.2025 - Podatek VAT:
1. Zmiany w trakcie 2024 roku:
a. zmiany stawek VAT
2. Usługi ciągłe – data powstania obowiązku podatkowego
3. Protokoły odbioru robót a obowiązek podatkowy
4. Nieruchomości a VAT
5. Sprzedaż wysyłkowa dla konsumentów – gdzie i jak rozliczamy VAT
6. Korekty obrotu:
a. Korekty sprzedaży „in plus” i „in minus” – terminy rozliczeń
7. Karty paliwowe a odliczenie VAT
8. Podatnik zwolniony podmiotowo a obowiązki w VAT
9. Biała lista a realne konsekwencje w VAT (w tym wykreślenie)
10. Faktury korygujące i ich wymogi
11. Odliczanie VAT od zakupów dla pracowników i kontrahentów (prezenty, imprezy integracyjne itp.) – świadczenia darmowe lub częściowo odpłatne
12. Wyłączenia z podstawy opodatkowania
13. Powódź a skutki w podatku VAT
14. Szacowanie obroty – „transakcje” z pracownikiem
15. Inne zagadnienia w podatku VAT, w tym omówienie ważnych wyroków sądowych.
13.02.2025 - Podatki dochodowe:
1. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu
2. Przedpłaty i zaliczki a przychód podatkowy
3. Nieodpłatne świadczenia – istota i występowanie w praktyce
4. Wydatki reprezentacyjne – kiedy występują
5. Estoński CIT – istota, zalety i wady
6. Podatek minimalny - co to jest
7. Podatek u źródła:
a. kiedy występuje, co do zasady
b. korzystanie z urządzenia przemysłowego i licencji a podatek u źródła
c. wyłączenia z poboru podatku u źródła,
8. opodatkowanie fundacji rodzinnych
9. Dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe z uwzględnieniem zmian począwszy od 2024 r.
10. Świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a podatki dochodowe w 2024 r.
11. Praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych
12. Zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS a skutki w podatku PIT
13. Pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników a podatek PIT
14. Noclegi dla pracowników mobilnych i oddelegowanych – skutki w podatku PIT
15. Wybór formy opodatkowania podatkiem PIT
16. Inne zagadnienia w podatkach dochodowych, w tym omówienie ważnych wyroków sądowych.
Prowadzący
Janusz PietrzykowskiDoradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatków pośrednich i bezpośrednich. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w Urzędzie Kontroli Skarbowej oraz w Spółce Doradztwa Podatkowego Ernst & Young w charakterze doradcy podatkowego na stanowisku kierownika sekcji. Obecnie prowadzi własną kancelarię podatkową.
Elżbieta Kidabiegły rewident, doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku VAT. Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich spółek jak: KPMG, Ernst and Young, Bayer, PricewaterhouseCoopers, TMF Poland, Polpharma, NBP, TP S.A., PKP, Poczta Polska, Deloitte Audyt, Mostostal, Warszawa, Elektrociepłownie Warszawskie, Polkomtel, Accenture, Geovita, Fiat Services Polska, PGE Dystrybucja Łódź.
Informacje dodatkowe
Koszty udziału w szkoleniu:2 240 zł+ 23% VAT - koszt udziału jednej osoby
760 zł+ 23% VAT - koszt udziału jednej osoby w wybranym dniu szkolenia
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, lunch oraz serwis kawowy, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO w wersji elektronicznej.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
