PIT w 2024/2025 i naliczanie wynagrodzeń - warsztaty
Termin: 17.11.2024 - 19.11.2024
Cena: 2490.00 +VAT
Miejsce: Krynica Zdrój
Hotel Belmonte *****
Masz pytanie – skontaktuj się:
22 543 16 06
szkolenia@bdo.pl
Cel szkolenia
• zapoznanie uczestników z zasadami i przepisami dotyczącymi rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z najnowszymi zmianami i wyzwaniami w zakresie rozliczania wynagrodzeń.
• usystematyzowanie oraz zaktualizowanie wiedzy w zakresie podatku PIT
• jak wyliczamy wynagrodzenia - omówienie na przykładach, przykładowe zadania i listy płac 2024- część warsztatowa
• usystematyzowanie oraz zaktualizowanie wiedzy w zakresie podatku PIT
• jak wyliczamy wynagrodzenia - omówienie na przykładach, przykładowe zadania i listy płac 2024- część warsztatowa
Program
Dzień I - PIT
1. Omówienie przełomowego wyroku NSA w sprawie przychodów delegowanych pracowników
2. Ryczałt za używanie pojazdu prywatnego pracownika dla celów służbowych – omówienie problemu w kontekście sprzecznych stanowisk Sądów
3. Opodatkowanie samochodów służbowych w aktualnych wyjaśnieniach organów skarbowych w tym m.in. zwroty za ładowanie służbowego samochodu elektrycznego we własnym zakresie przez pracownika poza godzinami pracy
4. Samochód dla Prezesa na kontrakcie managerskim – kiedy przychód a kiedy nie
5. Karty paliwowe dla pracowników – skutki podatkowo-składkowe
6. Zwroty dla pracowników zamiejscowych kosztów podróży, zakwaterowania, dojazdu do pracy w pracy hybrydowej
7. Przekroczenie progu podatkowego w uldze dla m.in. samotnego rodzica a konsekwencje na druku PIT 2 -omówienie
8. Formularz PIT 2 ( 9 ) od roku 2023– nowe interpretacje, omówienie, wybrane problemy
9. Wynagrodzenie dla płatnika z tytułu terminowego odprowadzania podatków – szczegółowe omówienie
10. Ulga dla Seniorów . Kontynuacja pracy zawodowej po osiągnięciu wieku emerytalnego, moment powstania przychodu-wybrane problemy podatkowe - omówienie
11. Ulga 4+ w zaliczkach –wybrane problemy
12. Zmiana kwalifikacji umowy, zwrot składek ZUS a PIT 11 oraz PIT 4R
13. Praca zdalna a podatek w tym m.in. podróż służbowa pracownika zdalnego, ryczałty.
14. Obowiązki płatnika przy nieodpłatnym udostępnianiu mieszkania zleceniobiorcom
15. Podnoszenie kwalifikacji pracownika a umorzenie dofinansowania
16. Kursy językowe dla członków Zarządu, Rady Nadzorczej – omówienie uwarunkowań ewentualnego zwolnienia przychodu
17. Ulga dla młodych przy umowie sponsoringu omówienie
18. Posiłki finansowane przez pracodawcę a skutki podatkowe m.in. omówienie warunków potencjalnego zwolnienia, w tym usług cateringowych na rzecz pracowników
19. Opodatkowanie odszkodowań - obowiązki płatnika– wybrane problemy
20. Podatek od spadków i darowizn a podatek dochodowy w kontekście świadczeń ponoszonych przez zakład pracy za pracowników /członków ich rodzin m.in. dzieci, w tym m.in. karty podarunkowe, bony podarunkowe, karty pre paid, system kafeteryjny
21. Obowiązki płatnika w związku z przekazaniem pracownikom gadżetów firmowych
22. Skutki podatkowe przejścia pracowników na nowego pracodawcę
23. Strata w stosunku pracy ?!
24. Świadczenia socjalne a podatek –wybrane problemy w tym m.in. świadczenia na rzecz członków rodzin pracowników, problemy związane ze współfinansowaniem świadczeń przez związki zawodowe
25. Karta multisport –skutki podatkowo - składkowe
26. Opodatkowanie świadczeń dla emerytów/rencistów w kontekście zwolnień podatkowych omówienie
27. Wygrane w grach i konkursach – skutki podatkowe dla płatnika -omówienie
28. Obsługa podatkowa nie rezydentów w tym Ukraińców pracujących na umowach cywilnych – wyjaśnienia organów skarbowych
29. Umowa o dzieło/zlecenia osoby prowadzącej działalność gospodarczą zawarta poza działalnością gospodarczą
30. Wypłaty po śmierci pracowników/zleceniobiorców/radnych w tym zasiłków – skutki podatkowe
31. Koszty z tytułu praw autorskich – wybrane problemy
32. Prezenty dla kontrahentów w aspekcie podatkowym
33. Odpowiedzialność płatnika w kontekście zgłoszenia odpowiedzialnego pracownika do Urzędu Skarbowego
34. Pytania i odpowiedzi
Dzień II - Wynagrodzenia
I. Wynagrodzenie ze stosunku pracy.
• Zasady kształtowania wynagrodzeń w organizacji
• Systemy wynagrodzeń.
• Dokumentowanie wynagrodzeń w organizacji
• Składniki wynagrodzeń
• Premie regulaminowa a premia uznaniowa wg orzecznictwa
• Poufność wynagrodzeń a problem dyskryminacji.
• Nowa unijna dyrektywa na temat przejrzystości wynagrodzeń - na czym będą polegać zmiany?
II. Zmiany 2024
• Wskaźniki 2024
• Minimalne wynagrodzenie w 2024.
• Minimalne wynagrodzenie za pracę a stawka godzinowa na umowach cywilnoprawnych
• Dodatek za prace w porze nocnej 2024
• Współczynnik ekwiwalentu za niewykorzystany urlop wypoczynkowy 2024
• Kwoty wolne od potrąceń
• Ograniczenie podstawy emerytalno- rentowej
III. Jak wyliczamy wynagrodzenia - omówienie na przykładach:
• Zasady ustalania wynagrodzenia za przepracowaną część miesiąca
• Wynagrodzenie za czas niewykonywania pracy
• Wynagrodzenie za czas urlopu
• Ekwiwalent za niewykorzystany urlop
• Wynagrodzenie za urlop okolicznościowy
• Wynagrodzenie z tyt. niezdolności do pracy z powodu choroby
• Wynagrodzenie za czas przestoju
• Wynagrodzenie za czas dyżuru i gotowości do pracy
• Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe
• Wynagrodzenie za pracę w nocy
• Odszkodowania, odprawy i rekompensaty
• Obowiązkowe i dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia za prac
IV. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym w przypadku umowy o pracę i umów cywilnoprawnych.
• Składki ZUS za osoby przed 26 rokiem życia
• Zwolnienia składkowe
• Limity
V. Opodatkowanie wynagrodzeń - zasady
• Polski Ład - podsumowanie najważniejszych zmian
• PIT-2 od 2023 czyli nowe rozwiązania dotyczące stosowania 1/12 kwoty zmniejszającej
• Kwota wolna a kwota zmniejszająca
• Koszty uzyskania przychodu
• Zasady zwolnienia płatnika z obowiązku poboru zaliczki na podatek
• Zasady rezygnacji przez podatnika ze stosowania miesięcznych kosztów uzyskania przychodu
• Zasady składania oświadczeń płatnikom przez podatników
• Zwolnienia podatkowe
VI. Zasady prowadzenia dokumentacji wypłacanego wynagrodzenia - lista płac 2023 / 2024
VII. Przykładowe zadania i listy płac 2024- część warsztatowa
• Lista płac zleceniobiorcy i dziełobiorcy
• Potrącenia z wynagrodzenia pracownika za pracę, za urlop i za choroby
• Potrącenia z wynagrodzenia zleceniobiorcy (z umowy zlecenia)
• Przeliczenie wynagrodzenia netto na brutto pracownika w 2024 r.
• Przeliczenie netto na brutto wynagrodzenia z umowy zlecenia i o dzieło w 2024 r.
• Lista płac pracownika wykonującego umowę zlecenia na rzecz własnego pracodawcy w 2024r.
• Lista płac pracownika z uwzględnieniem kosztów autorskich 50%
• Rozliczenie umowy zlecenia i o dzieło w 2024 r do 200zł
VIII. Omówienie najczęstszych problemów na podstawie orzecznictwa.
IX. Pytania i odpowiedzi
X. Podsumowanie i zakończenie.
1. Omówienie przełomowego wyroku NSA w sprawie przychodów delegowanych pracowników
2. Ryczałt za używanie pojazdu prywatnego pracownika dla celów służbowych – omówienie problemu w kontekście sprzecznych stanowisk Sądów
3. Opodatkowanie samochodów służbowych w aktualnych wyjaśnieniach organów skarbowych w tym m.in. zwroty za ładowanie służbowego samochodu elektrycznego we własnym zakresie przez pracownika poza godzinami pracy
4. Samochód dla Prezesa na kontrakcie managerskim – kiedy przychód a kiedy nie
5. Karty paliwowe dla pracowników – skutki podatkowo-składkowe
6. Zwroty dla pracowników zamiejscowych kosztów podróży, zakwaterowania, dojazdu do pracy w pracy hybrydowej
7. Przekroczenie progu podatkowego w uldze dla m.in. samotnego rodzica a konsekwencje na druku PIT 2 -omówienie
8. Formularz PIT 2 ( 9 ) od roku 2023– nowe interpretacje, omówienie, wybrane problemy
9. Wynagrodzenie dla płatnika z tytułu terminowego odprowadzania podatków – szczegółowe omówienie
10. Ulga dla Seniorów . Kontynuacja pracy zawodowej po osiągnięciu wieku emerytalnego, moment powstania przychodu-wybrane problemy podatkowe - omówienie
11. Ulga 4+ w zaliczkach –wybrane problemy
12. Zmiana kwalifikacji umowy, zwrot składek ZUS a PIT 11 oraz PIT 4R
13. Praca zdalna a podatek w tym m.in. podróż służbowa pracownika zdalnego, ryczałty.
14. Obowiązki płatnika przy nieodpłatnym udostępnianiu mieszkania zleceniobiorcom
15. Podnoszenie kwalifikacji pracownika a umorzenie dofinansowania
16. Kursy językowe dla członków Zarządu, Rady Nadzorczej – omówienie uwarunkowań ewentualnego zwolnienia przychodu
17. Ulga dla młodych przy umowie sponsoringu omówienie
18. Posiłki finansowane przez pracodawcę a skutki podatkowe m.in. omówienie warunków potencjalnego zwolnienia, w tym usług cateringowych na rzecz pracowników
19. Opodatkowanie odszkodowań - obowiązki płatnika– wybrane problemy
20. Podatek od spadków i darowizn a podatek dochodowy w kontekście świadczeń ponoszonych przez zakład pracy za pracowników /członków ich rodzin m.in. dzieci, w tym m.in. karty podarunkowe, bony podarunkowe, karty pre paid, system kafeteryjny
21. Obowiązki płatnika w związku z przekazaniem pracownikom gadżetów firmowych
22. Skutki podatkowe przejścia pracowników na nowego pracodawcę
23. Strata w stosunku pracy ?!
24. Świadczenia socjalne a podatek –wybrane problemy w tym m.in. świadczenia na rzecz członków rodzin pracowników, problemy związane ze współfinansowaniem świadczeń przez związki zawodowe
25. Karta multisport –skutki podatkowo - składkowe
26. Opodatkowanie świadczeń dla emerytów/rencistów w kontekście zwolnień podatkowych omówienie
27. Wygrane w grach i konkursach – skutki podatkowe dla płatnika -omówienie
28. Obsługa podatkowa nie rezydentów w tym Ukraińców pracujących na umowach cywilnych – wyjaśnienia organów skarbowych
29. Umowa o dzieło/zlecenia osoby prowadzącej działalność gospodarczą zawarta poza działalnością gospodarczą
30. Wypłaty po śmierci pracowników/zleceniobiorców/radnych w tym zasiłków – skutki podatkowe
31. Koszty z tytułu praw autorskich – wybrane problemy
32. Prezenty dla kontrahentów w aspekcie podatkowym
33. Odpowiedzialność płatnika w kontekście zgłoszenia odpowiedzialnego pracownika do Urzędu Skarbowego
34. Pytania i odpowiedzi
Dzień II - Wynagrodzenia
I. Wynagrodzenie ze stosunku pracy.
• Zasady kształtowania wynagrodzeń w organizacji
• Systemy wynagrodzeń.
• Dokumentowanie wynagrodzeń w organizacji
• Składniki wynagrodzeń
• Premie regulaminowa a premia uznaniowa wg orzecznictwa
• Poufność wynagrodzeń a problem dyskryminacji.
• Nowa unijna dyrektywa na temat przejrzystości wynagrodzeń - na czym będą polegać zmiany?
II. Zmiany 2024
• Wskaźniki 2024
• Minimalne wynagrodzenie w 2024.
• Minimalne wynagrodzenie za pracę a stawka godzinowa na umowach cywilnoprawnych
• Dodatek za prace w porze nocnej 2024
• Współczynnik ekwiwalentu za niewykorzystany urlop wypoczynkowy 2024
• Kwoty wolne od potrąceń
• Ograniczenie podstawy emerytalno- rentowej
III. Jak wyliczamy wynagrodzenia - omówienie na przykładach:
• Zasady ustalania wynagrodzenia za przepracowaną część miesiąca
• Wynagrodzenie za czas niewykonywania pracy
• Wynagrodzenie za czas urlopu
• Ekwiwalent za niewykorzystany urlop
• Wynagrodzenie za urlop okolicznościowy
• Wynagrodzenie z tyt. niezdolności do pracy z powodu choroby
• Wynagrodzenie za czas przestoju
• Wynagrodzenie za czas dyżuru i gotowości do pracy
• Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe
• Wynagrodzenie za pracę w nocy
• Odszkodowania, odprawy i rekompensaty
• Obowiązkowe i dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia za prac
IV. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym w przypadku umowy o pracę i umów cywilnoprawnych.
• Składki ZUS za osoby przed 26 rokiem życia
• Zwolnienia składkowe
• Limity
V. Opodatkowanie wynagrodzeń - zasady
• Polski Ład - podsumowanie najważniejszych zmian
• PIT-2 od 2023 czyli nowe rozwiązania dotyczące stosowania 1/12 kwoty zmniejszającej
• Kwota wolna a kwota zmniejszająca
• Koszty uzyskania przychodu
• Zasady zwolnienia płatnika z obowiązku poboru zaliczki na podatek
• Zasady rezygnacji przez podatnika ze stosowania miesięcznych kosztów uzyskania przychodu
• Zasady składania oświadczeń płatnikom przez podatników
• Zwolnienia podatkowe
VI. Zasady prowadzenia dokumentacji wypłacanego wynagrodzenia - lista płac 2023 / 2024
VII. Przykładowe zadania i listy płac 2024- część warsztatowa
• Lista płac zleceniobiorcy i dziełobiorcy
• Potrącenia z wynagrodzenia pracownika za pracę, za urlop i za choroby
• Potrącenia z wynagrodzenia zleceniobiorcy (z umowy zlecenia)
• Przeliczenie wynagrodzenia netto na brutto pracownika w 2024 r.
• Przeliczenie netto na brutto wynagrodzenia z umowy zlecenia i o dzieło w 2024 r.
• Lista płac pracownika wykonującego umowę zlecenia na rzecz własnego pracodawcy w 2024r.
• Lista płac pracownika z uwzględnieniem kosztów autorskich 50%
• Rozliczenie umowy zlecenia i o dzieło w 2024 r do 200zł
VIII. Omówienie najczęstszych problemów na podstawie orzecznictwa.
IX. Pytania i odpowiedzi
X. Podsumowanie i zakończenie.
Prowadzący
Piotr Kossakowski
ekspert z zakresu podatku dochodowego od osób fizycznych. Były pracownik Ministerstwa Finansów z 18 letnim doświadczeniem w zakresie podatków dochodowych. Autor licznych artykułów, oraz komentarzy w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych.
Dr Barbara Pawełko-Czajka
Wykładowca z wieloletnim doświadczeniem w prowadzeniu szkoleń z zakresu prawa pracy, kadr i płac, ubezpieczeń społecznych, zatrudniania obcokrajowców oraz ochrony danych osobowych zgodnie z RODO. Wykładowca Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu. Posiada praktyczne doświadczenie w prowadzeniu szkoleń, doradztwie oraz we wdrażaniu przepisów prawnych z zakresu: ochrony danych osobowych (RODO), prawa pracy, zatrudniania cudzoziemców, umów cywilno-prawnych, prawa ubezpieczeń społecznych w firmach, urzędach i instytucjach.
Wykładowca z wieloletnim doświadczeniem w prowadzeniu szkoleń z zakresu prawa pracy, kadr i płac, ubezpieczeń społecznych, zatrudniania obcokrajowców oraz ochrony danych osobowych zgodnie z RODO. Wykładowca Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu. Posiada praktyczne doświadczenie w prowadzeniu szkoleń, doradztwie oraz we wdrażaniu przepisów prawnych z zakresu: ochrony danych osobowych (RODO), prawa pracy, zatrudniania cudzoziemców, umów cywilno-prawnych, prawa ubezpieczeń społecznych w firmach, urzędach i instytucjach.
Informacje dodatkowe
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
Cena*:
*Cena promocyjna: 2.490 zł + VAT/osoba
*Cena promocyjna obowiązuje przy dokonaniu zgłoszenia do 18.10.2024
Cena regularna: 2.950 zł + VAT/ osoba
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.
Cena obejmuje:
Więcej informacji o hotelu: https://www.belmonte.com.pl/
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Cena*:
*Cena promocyjna: 2.490 zł + VAT/osoba
*Cena promocyjna obowiązuje przy dokonaniu zgłoszenia do 18.10.2024
Cena regularna: 2.950 zł + VAT/ osoba
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.
Cena obejmuje:
- udział w dwudniowym szkoleniu,
- zakwaterowanie w pokoju dwuosobowym, (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową opłatą - 350 zł netto),
- pełne wyżywienie(od obiadokolacji 17.11 do śniadania 19.11.2024),
- nielimitowany dostęp do strefy SPA & Wellness: basen wewnętrzny, 2 jacuzzi zewnętrzne z zewnętrzną strefą relaksu, sauna rodzinna, strefa saun dla dorosłych: sauna ziołowa, solna, łaźnia parowa, sauna fińska oraz grota lodowa. Goście korzystać mogą także z sali fitness i siłowni.
- materiały szkoleniowe oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej
Więcej informacji o hotelu: https://www.belmonte.com.pl/
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail
Formularz zgłoszeniowy