Podatek dochodowy od osób prawnych dla początkujących.
Termin: 23.01.2025 - 24.01.2025
Cena: 1180.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Internet
Masz pytanie – skontaktuj się:
22 543 16 06
szkolenia@bdo.pl
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych zasad dotyczących rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych (CIT). Uczestnicy zapoznają się z podstawowymi regułami opodatkowania CIT, zasadami ujmowania przychodów i kosztów podatkowych, a także możliwościami odliczeń od podstawy opodatkowania. Omówione zostaną również zagadnienia, które w ostatnich latach sprawiają podatnikom najwięcej trudności, takie jak: rozliczanie kosztów finansowania działalności, podatek u źródła, koszty finansowania dłużnego czy kwestie związane z zagranicznymi jednostkami kontrolowanymi (CFC).
Szkolenie skierowane jest zarówno do osób początkujących, które dopiero rozpoczynają swoją karierę w obszarze księgowości, jak i do doświadczonych specjalistów, którzy pragną uporządkować i pogłębić swoją wiedzę. W szczególności dedykowane jest dyrektorom finansowym, głównym księgowym, księgowym oraz pracownikom działów finansowo-księgowych.
Szkolenie skierowane jest zarówno do osób początkujących, które dopiero rozpoczynają swoją karierę w obszarze księgowości, jak i do doświadczonych specjalistów, którzy pragną uporządkować i pogłębić swoją wiedzę. W szczególności dedykowane jest dyrektorom finansowym, głównym księgowym, księgowym oraz pracownikom działów finansowo-księgowych.
Program
I. Zagadnienia ogólne podatku dochodowego od osób prawnych:
XII. Ulga na złe długi:
- Zakres podmiotowy podatku CIT
- Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe
- Mały podatnik
- Przychody z zysków kapitałowych
- Przychody z innych źródeł
- Moment uzyskania przychodu z działalności gospodarczej
- Przeliczanie przychodów w walutach obcych
- Korekta przychodów
- Wyłączenia z przychodów podatkowych
- Pojęcie kosztu uzyskania przychodów ze źródła przychodów
- Koszty bezpośrednie i pośrednie
- Moment poniesienia kosztu podatkowego
- Koszty wyrażone w walutach obcych i zasady ich przeliczania
- Korekta kosztów podatkowych
- Rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych
- Zakres przedmiotowy środków trwałych
- Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
- Metody amortyzacji podatkowej środków trwałych
- Ulepszenie środków trwałych
- Zakres przedmiotowy wartości niematerialnych i prawnych
- Podatkowa amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
- Podatkowa metoda ustalania różnic kursowych
- Warunki stosowania metody bilansowej ustalania różnic kursowych
- Odsetki od zaległości podatkowych, kary umowne i odszkodowania
- Koszty reprezentacji
- Wpłaty na PFRON
- Amortyzacja oraz składki ubezpieczeniowe od wartości samochodów osobowych powyżej 150 000 zł
- Wydatki związane z eksploatacją samochodów osobowych wykorzystywanych nie tylko do działalności gospodarczej
- Wydatki sfinansowane z dochodów wolnych od podatku
- Dochód z zysków kapitałowych oraz dochód z innych źródeł przychodów
- Podstawa opodatkowania
- Stawki podatkowe
- Zaliczka na podatek dochodowy oraz podatek dochodowy
- Zakres przedmiotowy podatku
- Ustalenie przychodów z budynków
- Podstawa opodatkowania
- Czy można odliczyć podatek od budynków od zaliczki na podatek dochodowy?
- Pojęcie rezydenta i nierezydenta
- Certyfikat rezydencji – forma (kiedy kopia?), termin ważności
- Przychody opodatkowane u źródła a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Zapłata podatku za podatnika a koszt podatkowy
- Definicja podmiotów powiązanych
- Podmioty zobligowane do tworzenia dokumentacji
- Zakres transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym
- Wyłączenia dotyczące braku obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych
XII. Ulga na złe długi:
- Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
- Korekta dochodu lub straty podatkowej
- Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi
- Istota i zakres kosztów finansowania dłużnego
- Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego.
- Zasady limitowania kosztów finansowania dłużnego kosztów finansowania dłużnego
- Możliwość rozliczania w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów
- Skutki w podatku CIT związane z „białą listą”
- Konsekwencje w podatku dochodowym wynikające z naruszenia regulacji dotyczących obowiązkowego MPP
- Nowy obowiązek w zakresie przesyłania ksiąg rachunkowych w strukturze logicznej JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
- Strategia podatkowa – kogo dotyczy i co obejmuje?
- Preferencja podatkowa w postaci ulgi B+R
- Dochód z kwalifikowanych praw IP Box
- Minimalny podatek dochodowy.
Informacje dodatkowe
Cena: 1 180 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail
Formularz zgłoszeniowy