CIT. Podatek dochodowy od osób prawnych 2024 - zmiany i aktualności. Praktyczne dwudniowe warsztaty.
Termin: 28.10.2024 - 29.10.2024
Cena: 1080.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest pozyskanie przez uczestników wiedzy na temat zmian oraz aktualności w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), jakie weszły w życie od 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany wynikają z Polskiego Ładu.
Celem szkolenia jest przedstawienie zasad funkcjonowania podatku CIT w Polsce. Pierwszy dzień kursu rozpoczyna się wprowadzeniem do podatku CIT, zaś w kolejnych modułach omawiane są poszczególne zagadnienia (przychody, koszty, amortyzacja, podatek u źródła, ceny transferowe). W drugim dniu kursu prezentowane są bardzie skomplikowane zagadnienia ułożone w takim samym szyku tematycznym jak w dniu pierwszym. Dla bardziej zaawansowanych osób możliwe jest uczestnictwo tylko w drugim dniu kursu. Prezentowane zagadnienia uwzględniają zmiany w przepisach dotyczących podatku CIT, które obowiązują w bieżącym roku podatkowym.
Program
I DZIEŃ:I. Informacje ogólne:1. Podatnik CIT
2. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
3. Obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego – od kiedy?
4. Obowiązek zamykania ksiąg – w jakich okolicznościach?
II. Podstawa opodatkowania:1. Podział przychodów na źródła przychodów
2. Kwalifikacja dochodów/strat do źródła przychodów
3. Dochód stanowiący podstawę opodatkowania
4. Dochód/strata w źródle przychodów
5. Zasady odliczenia strat z lat ubiegłych
6. Zmiana wysokości podstawy opodatkowania oraz strat w związku z nieuregulowanymi wierzytelnościami o zapłatę świadczenia pieniężnego z tytułu transakcji handlowej
III. Przychody podatkowe:1. Przychody z tytułu dostawy towarów/świadczenia usług
2. Przychody z tytułu dostaw/usług ciągłych
3. Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej
4. Przysporzenia niestanowiące przychodu podatkowego
IV. Pozostałe zagadnienia dotyczące przychodów: 1. Wartość rynkowa. Doszacowanie wartości przychodu przez organ podatkowy.
2. Datio in solutum
3. Korekta przychodów
4. Zatrudnianie na czarno – nowy przychód po stronie przedsiębiorcy/ pracodawcy
5. Płatności gotówkowe dokonywane przez konsumentów
V. Ulgi:1. Ulga B + R.
2. Ulga na prototyp
3. Ulga na ekspansję
4. Ulga na robotyzację
5. Ulga sponsoringowa
6. Odliczanie darowizny od podstawy opodatkowania
VI. Polski Ład – aktualizacja:1. Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy
2. Odroczenie oraz modyfikacja podatku minimalnego
3. Zmiany w zakresie podatku od przerzuconych dochodów
II DZIEŃ:VII. Koszty uzyskania przychodów:1. Definicja kosztów uzyskania przychodów.
2. Podział na koszty bezpośrednie/pośrednie.
3. Zasady rozliczania kosztów w czasie.
4. Świadczenia pracownicze jako koszty uzyskania przychodów.
5. Zmiany w zakresie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów składek (2023).
6. Zasada przypisywania kosztów – przychody zwolnione, zyski kapitałowe, inne przychody
7. Moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych
8. Poniesienie a potrącenie kosztu
9. Różne momenty potrącenia kosztów uzyskania przychodów
10. Celowość ponoszonych wydatków.
11. Dokumentowanie ponoszonych wydatków
12. Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów -wybrane przypadki z art. 16
13. Odsetki hipotetyczne
VIII. Samochody osobowe w działalności gospodarczej:1. Amortyzacja
2. Ubezpieczenie
3. Leasing. Najem. Dzierżawa
4. Koszty używania samochodu
5. Rozliczanie kosztów napraw
6. Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe
7. Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – nowy sposób określania wysokości przychodu.
IX. Limity na koszty uzyskania przychodów:1. Rozliczenie gotówkowe/biała lista/MPP – odroczenie nowego limitu (2024).
2. Koszty finansowania dłużnego z uwzględnieniem zmian (2023).
3. Koszty zakupu usług niematerialnych nierozliczone w latach poprzednich.
X. Amortyzacja:1. Definicja środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych.
2. Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne niepodlegające amortyzacji podatkowej.
3. Zasady ustalania wartości początkowej.
4. Ulepszenie środków trwałych.
5. Metody oraz stawki amortyzacji.
6. Straty w środkach trwałych/wartościach niematerialnych i prawnych oraz likwidacja środka trwałego.
XI. Pozostałe wybrane zagadnienia: 1. Wierzytelności nieściągalne
2. Odpisy aktualizujące.
3. Wierzytelności przedawnione.
4. Straty z tytułu zbycia wierzytelności.
5. Różnice kursowe
Prowadzący
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.
Informacje dodatkowe
Koszt udziału w szkoleniu:
1 080 zł/os+23% VAT - koszt udziału w dwóch dniach szkolenia on-line
540 zł/os+23% VAT - koszt udziału w jednym wybranym dniu szkolenia on-line
Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych cena bez VAT.
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
Cena szkolenia obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe i certyfikat uczestnictwa w wersji elektronicznej.*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Warunkiem udziału w szkoleniu jest przesłanie przed rozpoczęciem zajęć potwierdzenia dokonania przelewu (e-mailem lub faxem).