Transakcje towarowe międzynarodowe w VAT 2024, ze szczególnym naciskiem na transakcje łańcuchowe oraz KSeF.
Termin: 28.10.2024 - 28.10.2024
Cena: 540.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest zdobycie i utrwalenie przez uczestników wiedzy na temat jak poprawnie rozliczać VAT w towarowym obrocie międzynarodowym, a przede wszystkim w transakcjach łańcuchowych.
Szkolenie wychodzi naprzeciw potrzebom bronienia się przed szerzącymi się kontrolami w VAT, ponieważ pomaga w weryfikacji, czy firma poprawnie rozlicza VAT w obrocie towarowym. Błędy w tym zakresie mogą skutkować poważnymi konsekwencjami. Idzie o to, by umożliwić uczestnikowi przeanalizowanie czy postępowanie jego firmy jest prawidłowe. Tym samym udział w zajęciach będzie formą działania w obszarze compliance, czyli samodzielnej aktywności nakierowanej na wyszukiwanie w firmie działań niezgodnych z zasadami rozliczania obrotu towarami w VAT.
Program
1. Omówienie najważniejszych definicji:a) dostawa towarów
b) wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
c) wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
d) eksport towarów,
e) import towarów.
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:a) miejsce opodatkowania,
b) przesłanki przedmiotowe,
c) przesłanki podmiotowe,
d) stosowanie stawki 0% po wprowadzeniu zmian do rozporządzenia nr 282/2011 – studium przypadków.
e) moment wykazania WDT – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas – nowelizacja przepisów.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:a) miejsce opodatkowania – w tym ryzyko podwójnego opodatkowania,
b) przesłanki przedmiotowe,
c) przesłanki podmiotowe,
d) WNT a gratisy,
e) nowe zasady odliczania podatku naliczonego po wyroku TSUE i nowelizacji SLIM VAT 2 – czy neutralne rozliczenie transakcji jest możliwe i czy w każdym przypadku można je zastosować?
4. Eksport towarów:a) zasady opodatkowania,
b) stosowanie stawki 0% - jakie dokumenty są wymagane i w jakiej formie – studium przypadków,
c) czy tylko IE599 dowodzi realizację eksportu?
d) eksport z innego państwa członkowskiego UE – czy jest możliwy?
e) co oznacza eksporter i czy z punktu widzenia podatku VAT będzie nim zawsze sprzedawca?
f) moment wykazania eksportu towarów – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas.
5. Import towarów:a) miejsce opodatkowania
b) procedura szczególna – zakres ułatwień dla podatników (po nowelizacji przepisów),
c) właściwe dokumenty celne uprawniające odliczenie podatku naliczonego.
6. Transakcje międzynarodowe a obowiązki sprawozdawcze w nowym JPK_V7 – jakie kody GTU i literowe należy stosować?
7. Transakcje łańcuchowe:a) definicja i identyfikacja transakcji łańcuchowych – jaki je wykryć?
b) nowe zasady określające miejsce opodatkowania transakcji łańcuchowych, w tym rola identyfikacji podatkowe w innym państwie UE, zasady stosowania w transakcjach z krajami trzecimi
c) rola importu towarów w transakcji łańcuchowej,
d) zasady określające miejsce opodatkowania po nowelizacji SLIM VAT 2,
e) na jakich zasadach przypisać transport towarów w transakcji łańcuchowej?
f) czy transport można przypisać tylko do jednej czy do kilku transakcji?
g) przypisanie transportu – co na to organy podatkowe?
h) czy posiadając dokument celny potwierdzający eksport towarów – zawsze podatnik może stosować stawkę 0% - przypadek transakcji łańcuchowej,
i) studium i analiza wielu przypadków rozliczania transakcji łańcuchowych – WARSZTATY.
8. Transakcje trójstronne uproszczone – jako element transakcji łańcuchowych:a) kiedy i w jakich przypadkach można stosować,
b) wymagane obligatoryjne przesłanki,
c) sposób opodatkowania oraz szczegółowy zakres wykazania w JPK_V7 oraz informacji podsumowującej VAT-UE.
9. KSeF a dokumentowanie transakcji międzynarodowych, jakie obowiązki spoczywają na sprzedawcy i nabywcy. Sposób wystawienia faktury jak i udostępniania w ramach transakcji międzynarodowych. W jaki sposób uzyskać fakturę zakupową w transakcjach międzynarodowych.
10. Panel dyskusyjny. Prowadzący
Paweł Barnik
Doradca podatkowy, ekonomista; wieloletni współpracownik w krajowych i międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego, w tym B4. specjalizuje się w zakresie tematyki podatku od towarów i usług oraz podatku od wartości dodanej, od wielu lat doświadczony wykładowca podatku VAT.
Merytorycznie odpowiedzialny za projekty dotyczące podatków pośrednich, w tym w szczególności dotyczące podatku od towarów i usług oraz podatku od czynności cywilnoprawnych.
Od ponad 10 lat doświadczony wykładowca VAT.
Prowadzenie szkoleń współfinansowanych przez Kancelarię Prezesa Rady Ministrów. Szkolenia dla organów podatkowych i skarbowych, jednostek samorządu terytorialnego, branży spożywczej, handlowej, farmaceutycznej, TSL, ubezpieczeń społecznych, wodociągowej, energetycznej, szkolnictwa wyższego, jednostek kulturalnych.
Autor i współautor licznych artykułów w prasie fachowej oraz portalach związanych z tematyką podatkową, jak również publikacji książkowych w tym: Dokumentacja podatkowa VAT. Instrukcje księgowe i podatkowe z wyjaśnieniami, C.H. Beck 2011, Leksykon VAT. Praktyka. Teoria. Orzecznictwo C.H. Beck 2011, Podatek VAT w branży TSL. Prawne i podatkowe aspekty transportu, spedycji i logistyki Wolters Kluwer Polska – LEX 2013, Leksykon VAT. Praktyka. Teoria. Orzecznictwo C.H. Beck, 2014, Faktura VAT w pytaniach i odpowiedziach Wolters Kluwer Polska - LEX 2014, VAT w jednostkach sektora finansów publicznych, C.H. Beck 2015, VAT w jednostkach samorządu terytorialnego. Centralizacja wraz z pierwszą korektą prewskaźnika, C.H. Beck, 2016, Rachunkowość i podatki w instytucjach kultury, C.H. Beck 2017.
Informacje dodatkowe
Cena: 540 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
