VAT w branży TSL w 2025 roku – praktyka, najnowsze zmiany i orzecznictwo, wymogi związane z wejściem w życie obowiązkowego KSeF.
Termin: 19.02.2025 - 19.02.2025
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe zapoznanie uczestników z najnowszymi zmianami w zakresie podatku VAT w branży transportu, spedycji i logistyki (TSL) w 2025 roku, ze szczególnym uwzględnieniem praktycznych aspektów stosowania przepisów, aktualnego orzecznictwa oraz wymogów związanych z wprowadzeniem obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).
Szkolenie ma na celu:- Wyjaśnienie kluczowych zmian w przepisach dotyczących VAT, które wpływają na branżę TSL.
- Przedstawienie praktycznych rozwiązań i najlepszych praktyk w zakresie rozliczeń VAT w 2025 roku.
- Omówienie najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych i interpretacji organów podatkowych.
- Przygotowanie uczestników do prawidłowego wdrożenia i korzystania z KSeF, w tym omówienie wymogów technicznych, proceduralnych i organizacyjnych.
- Szkolenie skierowane jest do księgowych, specjalistów ds. podatkowych, menedżerów finansowych oraz właścicieli firm działających w branży TSL, którzy chcą pozostać na bieżąco z wymogami prawnymi oraz minimalizować ryzyko podatkowe.
Program
1. Czynności w branży TSL a opodatkowanie VAT:a) transport, spedycja, magazynowanie, przechowywanie, usługi logistyczne,
b) kiedy rozróżnienie rodzaju usług ma znaczenie?
c) czynności opodatkowanie i nieopodatkowane VAT.
2. Zasady ustalania miejsca świadczenia usług:a) zasady ogóle; ich zastosowanie w branży TSL,
b) reguły szczególne dotyczące transportu towarów,
c) zasady szczególne dotyczące transportu osób,
d) usługi pomocnicze do usług transportowych,
e) import i eksport usług,
f) stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: rozszerzenie działalności poza państwo siedziby,
g) miejsce świadczenia usług refakturowanych.
3. Obowiązek podatkowy:a) zastosowanie regulacji VAT do usług TSL,
b) obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w eksporcie usług,
c) czy usługi transportowe mogą stanowić usługę ciągłą?
4. Podstawa opodatkowania:a) sposób określania podstawy opodatkowania,
b) refakturowanie kosztów a koszt dodatkowy usługi,
c) zasady przeliczenia kwot wyrażonych w walucie obcej.
5. Odliczenie podatku naliczonego:a) warunki skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
b) kiedy faktura warunkuje skorzystanie z prawa do odliczenia podatku naliczonego?
c) odliczenie podatku VAT w przypadku kart paliwowych, skutki wyroku TSUE w sprawie C-235/18,
d) zwrot zagranicznego VAT.
6. Stawka podatku:a) pojęcie międzynarodowego transportu osób i towarów,
b) przesłanki zastosowania stawki VAT 0% dla transportu międzynarodowego,
c) usługi związane z eksportem,
d) usługi związane z importem,
e) transport międzynarodowy ze stawką VAT 0% – omówienie szeregu praktycznych przypadków,
f) dokumentacja wymagana do zastosowania stawki VAT 0% – dla transportu związanego z eksportem i importem,
g) stawka VAT 0% do części usługi transportowej w kontekście wyroku NSA z 7.05.2021 r., sygn. I FSK 466/18,
h) stawka VAT 0% a podwykonawstwo usług transportowych/ spedycyjnych w kontekście wyroku TSUE z 29.06.2017 r. w sprawie C-288/16,
i) stawka podatku w przypadku refakturowania usług.
7. Faktura w branży TSL:a) treść i elementy faktury,
b) termin na wystawienie faktury,
c) prawidłowe reguły ustalania kursu waluty na fakturze,
d) faktury korygujące i noty korygujące – zasady wystawienia,
e) duplikaty faktur,
f) faktury ustrukturyzowane – wprowadzenie,
g) mechanizm podzielonej płatności a usługi TSL,
h) samofakturowanie: ułatwienie czy dodatkowa komplikacja?
8. Slim VAT 3 a branża TSL:a) regulacje dotyczące właściwego kursu waluty dla faktur korygujących,
b) zmiany w zakresie WDT i WNT.
9. Krajowy System e-Faktur (KSeF):a) koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury),
b) model clearance,
c) schemat i forma e-faktury,
d) nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną,
e) zakres zastosowania e-faktur,
f) faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSeF,
g) nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSeF: od 1.02.2026 r. oraz od 1.04.2026 r.,
h) przechowywanie faktur.
10. Kto będzie zobowiązany do stosowania e-faktur ustrukturyzowanych?a) podatnicy zobowiązani - konsekwencje przesunięcia terminu wejścia w życie obowiązkowego KSeF,
b) nowe rozwiązania w zakresie obowiązkowego KSeF,
c) podmioty zagraniczne rozliczające VAT w Polsce,
d) wysyłanie e-faktur do kontrahentów zagranicznych,
e) omówienie kolejnych planowanych zmian w zakresie KSeF.
11. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie dobrowolne:a) okres testowy,
b) e-faktura po stronie wystawcy i odbiorcy,
c) czy można wystawić bez zgody nabywcy?
d) wysyłka w razie braku zgody odbiorcy,
e) czy można wysłać do KSeF jedynie wybrane faktury?
f) dodatkowe zachęty; szybszy zwrot VAT.
12. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje. Prowadzący
Piotr Paszek
doradca podatkowy, prawnik, Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego, podatku VAT a także prawa energetycznego, posiada bogate doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego dla przedsiębiorstw z różnorodnych branż, autor publikacji dotyczących między innymi podatku VAT jak również podatku akcyzowego, odniósł wiele sukcesów reprezentując przedsiębiorców w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca tematyki podatkowej ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego oraz podatku VAT.
Informacje dodatkowe
Cena: 590 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
